中信证券股份有限公司财务报表分析.doc

精心整理《财务报告分析课程作业》 中信证券股份有限公司财务分析报告专业班级：组别： 组 小组成员： 报告日期： 精心整理书目1中信证券有限公司根本简介 12资产负债表分析 22.1编制比拟资产负债表并做分析 22.2 编制共同比资产负债表并做分析 62.3资产构造分析 15流淌资产与非流淌资产构造分析表 15经营资产与非经营资产构造分析表 15固流比例分析 16流淌资产内部构造分析 162.4 负债构造分析 17负债期限构造分析 17负债方式构造 17负债本钱构造分析 18股东权益构造分析 18资产资本适应度分析 202.5 财务指标分析 20长期偿债实力分析 203利润表分析 213.1编制比拟利润表并做分析 213.2编制共同比利润表并做分析 243.3收入构造分析 263.4 费用构造分析 263.5 财务指标分析 273.5.1 一般财务指标分析 27上市的财务指标分析 294现金流量表分析 304.1 编制比拟现金流量表并做分析 304.2现金流入量构造分析 354.3 现金流出量构造分析 354.4 现金净流量构造分析 364.5 财务指标分析 375 杜邦分析 386 附录 416.1 资产负债表 416.2 利润表 446.3 现金流量表 45精心整理1中信证券有限公司根本简介中信证券股份有限公司作为外乡最大的证券公司，公司深深根植于中国外乡市场，深刻理解国家宏观经济及行业开展趋势以及中国公司向市场化转变的特别文化背景。

在金融、电力、交通运输、石油自然气、石化、钢铁等重要领域，公司与长江电力、武钢股份、中国石化、中国银行、中国国航、中国工商银行等中国最优秀的企业建立了包括股票、债券发行与承销、企业并购等综合金融效劳的业务关系，帮助客户实现其战略开展的目标从长江电力IPO，到武钢股份增发，到中国银行A股IPO，公司作为主承销商，金融产品的设计实力和工程执行实力不断提高而在企业债券承销方面，公司作为国内企业债券发行市场的主力军，2006年主承销企业债券6只，按债券市场全口径统计，公司债券筹资总额占27%的市场份额，接着保持全市场第一2资产负债表分析2.1编制比拟资产负债表并做分析表2-1 资产负债表水平分析表资产期末余额期初余额变动状况对总资产影响变动额变动率%流淌资产货币资金6960000000063.37%14.50%结算备付金3314220000025047100000810000000032.32%1.69%拆出资金0000.00%0.00%交易性金融资产8.41%2.21%衍生金融资产7281630000431000000059.23%0.90%应收票据0000.00%0.00%应收账款-1700000000-11.13%-0.36%预付款项0000.00%0.00%应收保费0000.00%0.00%应收分保账款0000.00%0.00%应收分保合同打算金0000.00%0.00%应收利息3739110000315256000058700000018.61%0.12%应收股利0000.00%0.00%其他应收款0000.00%0.00%应收出口退税0000.00%0.00%应收补贴款0000.00%0.00%应收保证金346340000033531000001100000003.29%0.02%内部应收款0000.00%0.00%买入返售金融资产3677070000042862900000-6100000000-14.21%-1.27%存货0000.00%0.00%待摊费用0000.00%0.00%待处理流淌资产损益0000.00%0.00%一年内到期的非流淌资产0000.00%0.00%其他流淌资产0000.00%0.00%流淌资产合计0000.00%0.00%非流淌资产00.00%0.00%发放贷款及垫款0000.00%0.00%可供出售金融资产92135100000488360000004330000000088.66%9.03%持有至到期投资0142585000-140000000-100.00%-0.03%长期应收款0000.00%0.00%长期股权投资4484160000396200000052200000013.18%0.11%其他长期投资0000.00%0.00%投资性房地产7092140073694400-2773000-3.76%0.00%固定资产原值56471100003177270000247000000077.73%0.51%累计折旧232743000021947800001330000006.04%0.03%固定资产净值33196800009824980002340000000237.88%0.49%固定资产减值打算0000.00%0.00%固定资产净额33196800009824980002340000000237.88%0.49%在建工程536439000239826000297000000123.68%0.06%工程物资0000.00%0.00%固定资产清理0000.00%0.00%生产性生物资产0000.00%0.00%公益性生物资产0000.0050.00%油气资产0000.00%0.00%无形资产398541000018872700002100000000111.17%0.44%开发支出0000.00%0.00%商誉1900000001.89%0.04%长期盼摊费用0000.00%0.00%股权分置流通权0000.00%0.00%递延所得税资产3141290000259629000054500000020.99%0.11%其他非流淌资产3887700000336871000051900000015.41%0.11%非流淌资产合计0000.00%0.00%资产总计47962600000028.46%28.46%流淌负债00.00%0.00%短期借款47216300004651420000702100001.51%0.01%向中心银行借款0000.0050.00%汲取存款及同业存放0000.00%0.00%拆入资金628000000053.46%1.31%交易性金融负债2593950000031065000000-5100000000-16.50%-1.07%衍生金融负债47652800005339080000-570000000-10.75%-0.12%应付票据0000.00%0.00%应付账款3153980000097.33%3.24%预收款项0000.00%0.00%卖出回购金融资产款1.27789E+1128800000002.30%0.60%应付手续费及佣金0000.00%0.00%应付职工薪酬96860400005266610000442000000083.91%0.92%应交税费46187500003295470000132000000040.15%0.28%应付利息324229000015665700001680000000106.97%0.35%应付股利0000.00%0.00%其他应交款0000.00%0.00%应付保证金0000.00%0.00%内部应付款0000.00%0.00%其他应付款0000.00%0.00%预提费用0000.00%0.00%预料流淌负债0000.00%0.00%应付分保账款0000.00%0.00%保险合同打算金0000.00%0.00%代理买卖证券款4860000000047.73%10.14%代理承销证券款61651400779164053859760691.25%0.01%国际票证结算0000.00%0.00%国内票证结算0000.00%0.00%递延收益0000.00%0.00%应付短期债券0000.00%0.00%一年内到期的非流淌负债0000.00%0.00%其他流淌负债0000.00%0.00%流淌负债合计0000.00%0.00%非流淌负债长期借款2912210000231439000059800000025.83%0.12%应付债券72833200000431674000002970000000068.72%6.19%长期应付款0000.00%0.00%专项应付款0000.00%0.00%预料非流淌负债43635200004360000000.00%0.09%递延所得税负债25424700002610450000-68000000-2.60%-0.01%其他非流淌负债1945700000171839000022700000013.23%0.05%非流淌负债合计0000.00%0.00%负债合计474371000000378。