门店账务处理.doc

门店账务流程收入1. 营业收入账务处理：借：现金营业费用 -折扣（汇总表中的折扣 +抹零 +免单中扣除真正免单） 营业费用 -免单（真正的免单） 其他应付款 -代金券 贷：主营业务收入 -烤肉-凉菜 -主食 -酒水 -三件套2. 收代金券账务处理： 借：现金-代金券-其他贷：其他应付款3. 长款收入账务处理： 借：现金贷：营业外收入4. 垃圾款、返箱款及员工餐收入账务处理： 借：现金营业费用 -员工餐（红字）贷：营业外收入 -废品收入（垃圾）营业外收入 -其他（客剩、起瓶、返箱、洗菜费等）二、成本1. 供应商送货挂账及付款账务处理： 粮油挂账：借：主营业务成本 -烤肉-凉菜 -主食 营业费用 -员工餐 贷：应付账款 -粮油鱿鱼挂账：借：主营业务成本 -烤肉-凉菜 -主食 营业费用 -员工餐 贷：应付账款 -鱿鱼豆腐挂账：借：主营业务成本 -烤肉-凉菜-主食营业费用 -员工餐 贷：应付账款 -豆腐鸡货挂账：借：主营业务成本 -烤肉-凉菜 -主食 营业费用 -员工餐 贷：应付账款 -鸡货三件套挂账：借：主营业务成本 -三件套贷：应付账款 -三件套洗涤剂挂账：借：营业费用 -洗涤剂贷：应付账款 -洗涤剂煤气挂账：借：营业费用 -燃料费贷：应付账款 -煤气啤酒挂账：借：主营业务成本 -酒水贷：应付账款 -啤酒供应商其他应付款 -管理公司（哈啤的高档酒返点款每箱 4 元）料汁挂账：借：主营业务成本 -烤肉-主食营业费用 -物料用品（烤盘纸） 贷：应付账款 -调料师次月粮油结算：借：应付账款 -粮油贷：现金营业外收入 -其他（抹零）次月鱿鱼结算：借：应付账款 -鱿鱼贷：现金营业外收入 -其他（抹零）次月豆腐结算：借：应付账款 -豆腐贷：现金营业外收入 -其他（抹零）次月鸡货结算：借：应付账款 -鸡货贷：现金营业外收入 -其他（抹零）次月三件套结算：借：应付账款 -三件套贷：现金营业外收入 -其他（抹零）次月洗涤剂结算：借：应付账款 -洗涤剂 贷：现金 营业外收入 -其他（抹零）次月煤气结算：借：应付账款 -煤气贷：现金营业外收入 -其他（抹零）次月啤酒结算：借：应付账款 -啤酒供应商贷：其他应付款 -管理公司（管理公司垫付）次月料汁结算：借：应付账款 -调料师贷：其他应付款 -管理公司（管理公司垫付）2. 直购菜品账务处理：借：主营业务成本 -烤肉-主食-凉菜营业费用 -员工餐营业费用 -其他（倒件费）贷：现金3. 店长报销账务处理：借：主营业务成本 -烤肉-凉菜-主食营业费用 -各明细贷：现金4. 配送出库账务处理：借：主营业务成本 -烤肉-主食-凉菜-酒水-烟营业费用 -员工餐-物料用品-维修用品-餐具费-办公用品-服装费低值易耗品 -桌椅-厨房用具-前厅用具-电器-维修用具-清洁用具-其他 贷：其他应付款 -管理公司5. 上月盘点入账及本月盘点冲回的账务处理上月盘点入账 （蓝字 ）:借 :主营业务成本 -烤肉-凉菜-主食 -酒水 -三件套营业费用 -员工餐贷 :库存商品 -盘点本月盘点冲回 （红字 ）:借 :主营业务成本 -烤肉-凉菜-主食-酒水营业费用 -员工餐 贷 :库存商品 -盘点三、 管理费、配送加价账务处理：1. 管理费：借：营业费用 -上缴管理费 贷：其他应付款 -管理公司借：主营业务成本 -烤肉（配送加价总计的90%)6%)4%)2. 配送加价-凉菜（配送加价总计的-主食（配送加价总计的贷 :其他应付款 -管理公司四、 其他账务处理：1.酒水赔偿账务处理：借：主营业务成本-酒水（红字成本价）贷：库存商品 -盘点（红字成本价）借：现金贷：库存商品 -盘点（蓝字成本价）营业外收入 -其他（蓝字）2.店内员工菜品赔偿（售价）账务处理：借：现金贷：营业外收入 -其他3. 奖励员工饮料账务处理：借：营业费用 -奖金贷：现金4. 啤酒返利账务处理： 借：其他应收款（其他应付款） -管理公司 贷：营业外收入 -其他5. 交税金账务处理：借：主营业务税金及附加 贷：现金（银行存款）6. 工资账务处理：借：营业费用 -工资 （工资、洗理费、交通补助、通讯补助、公休补贴、楼层补贴、寝室补贴）-餐具费（破损扣款） （红字）-寝室房租（寝室费） （红字） 贷：现金营业外收入 -罚款（违纪罚款） 营业外收入 -其他（自动离职工资）7. 个人借款账务处理：借：其他应收款 -个人 贷：现金8. 各类押金、备用金账务处理：借：其他应收款 -押金、备用金 贷：现金9. 水、电、房租账务处理（以交费票据为准） ： 借：待摊费用 -店电费-店水费-店房租（全年房租） -寝室房租（全年房租）贷：现金10. 月底水、电、房租摊销账务处理：借：营业费用 -店电费-店水费-店房租 -寝室房租贷：待摊费用 -店电费（以当月实际用量为准） -店水费（以当月实际用量为准） -店房租（每月应摊销金额） -寝室房租（每月应摊销金额）11. 固定资产的账务处理（价值 200 元以上）：借：固定资产 -各明细贷：现金12. 月底固定资产账务处理：借：营业费用 -折旧贷：累计折旧13. 其他费用账务处理：借：营业费用 -相应明细（见营业费用核算表） 贷：现金14 酒水过期不能使用账务处理： （门店写说明，相关领导签字） 借：营业外支出（蓝字） 借：主营业务成本（红字）。