BPC0133合并功能基础知识总结.docx

BPC合并功能基础知识总结一、模型1、模型类型2、安全维度3、模型参考4、数据输入类型模型可以设置为存储（PER）定期或累积（YTD）数据任何一个选项都可以用于合并模型创建模型后，无法更改此设置5、创建所有权类型模型时，有两个唯一的选择:（1）所有权中的非 Interco 成员包含发布所有计算的 Intercompany 成员2）用于组层次结构的父/子属性包含组类型维中的属性，该属性将用于形成所有权管理器中使用的所有权层次结构6、其他• 工作状态-显示工作状态是打开还是关闭• 数据审核-显示是否启用或关闭数据审核• 日记帐模板-显示日记帐模板是否存在• 启用注释-显示是否启用了注释• 注释长度-显示通过 web 输入表单提交的注释长度• 用作数据源-显示是否可以通过 SAP 仪表板和 GRC 系统访问模型• 合并-使用集成规则-显示是否启用集成规则这需要在财政年度内考虑到集团之间的附属转移它只适用于 YTD 模型二、维度1、合并维度2、维度属性总结3、流维度 FLOW（1）经常事项使用的流维度成员损益表科目：PL99除备抵科目以外的流动资产和流动负债科目：F15备抵科目：F25所有者权益：使用F06记录分配红利引起的所有者权益变动，用F40记录实收资本的变动长期资产和长期负债：F20增加、F30减少、F40记录对子公司的投资变动会计重分类：F50根据特定会计准则要求调整：F55（2）特定事项使用的流维度会计政策调整：F09出资与并购事项：P1620（3）合并科目专用外币换算差额：F80合并范围变化：F01新增子公司、F03记录合并方法变更产生的影响、F92记录所有权比率变动、F98记录离开合并范围的子公司4、审计线索维度 AUD系统使用不同的审计线索维度成员来记录模型中的数据从原始数据逐步演变为合并后数据的过程。

审计线索维度的作用如下：（1） 用于区分数据的不同来源（2） 用于区分调整分录和抵销分录的不同用途根据审计线索维度成员的不同用途，可以对维度成员进行分类，并形成层次结构三、安全1、任务配置文件2、数据访问参数文件四、合并用户界面与系统功能1、合并监视器2、控制过程监视器3、流水账4、所有权管理器5、合并功能执行方式：业务规则、逻辑脚本、数据管理器、BW处理链五、合并范围与合并方法1、所有权管理器2、相关维度3、业务规则——方法六、个别报表数据收集1、收集个别单位数据时需考虑的问题无论原始数据来自何处，在评估源数据时都需要考虑以下问题：• 是否存在公司间交易的贸易伙伴？• 每个记录中有每个维度的值吗？• 多少种货币？• 有多少法人实体？• 数据存储在哪些表中？• 有多少财政日历？• 有多少个账户图表？• 源是 BW 中的信息提供商吗？需要映射多个关键数字吗？• 源数据是定期值的还是累计值？2、个别单位数据收集方式（1）ERP系统（或其他核算系统）上线单位：ERP或其他系统数据同步；（2）非ERP（或其他核算系统）上线单位（或无法进行数据同步的单位）：①BPC系统表单线上填报；②分发BPC表单模板，线下填报，线上收集；③数据管理器模板导入3、使用数据管理器收集数据（1）包（类型）（2）包链接（计划）（3）处理链（集成）（4）权限设置（用户包、任务参数文件、BW执行处理链角色）4、期末余额结转一年的期末余额通常等于下一年的期初余额。

因此，新财政年度的第一项任务是将余额与上一年保持平衡• 在新的一年创建期初余额• 将当前年度保留收益分配给上一年度保留收益5、本年利润结转（练习）将未分配利润结转到利润分配-以前年度未分配利润六、数据校验校验方式：控制过程、EXCEL公式校验、VBA校验1、配置（1）实体维度属性配置CONTROL_LEVEL：取值1-4基本、标准、高级、综合CTRL_CURRENCY_NOT_LC（2）控制过程功能启用（工作状态设置）（3）创建控制过程（4）创建控制过程集（5）分配控制过程集2、示例（1）资产负债平衡校验（=）（2）往来款项校验（>/=/<）（3）坏账准备校验七、数据调整1、数据调整级别（1）提交个别报表的业务人员（输入工作簿）（2）集团层面调整（输入工作簿或日记账）2、日记账配置（1）标题（2）重启规则3、日记账功能演示（1）日记账用户界面（2）单条日记账录入（3）批量录入日记账——多分录过账①多个标题②多个值③多标题、多值（4）自动冲销（5）复制（下一期间/上下文维度）（6）重启条件：① 系统配置中流水账参数选择“允许重启流水账”；② 系统配置界面中定义“重启规则”；③ 在调整分录属性选择“在下一期间重启”；④ 重启的流水账分录已经过账演示：① 单边重启（重启规则缺漏）② 科目类型③ 过滤属性（空或值）④ 源与目标（空或值）⑤ 反向记账（符号或FLOW）（7）查询与报告①查询②报告八、外币折算1、业务处理方法（1）折算方法：①资产负债表：资产&负债采用资产负债表日即期汇率（期末汇率CLO）；所有者权益项目除“未分配利润”外其他采用发生时的即期汇率（期末汇率CLO）当期计提的盈余公积采用当期平均汇率折算；期初盈余公积为以前年度计提的盈余公积按相应年度平均汇率折算后的金额累计；期初未分配利润的集团货币金额为以前年度未分配利润集团货币金额的累计。

②利润表：收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或者即期汇率的近似汇率折算（AVG）；③外币财务报表折算差额：编制合并会计报表时，应在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示；集团货币：外币报表折算差额=净资产-实收资本-资本公积-累计盈余公积-累计未分配利润*在企业境外经营并非其合资子公司的情况：按少数股东在所有者权益中享有的份额分担折算差额，并入少数股东权益；*母公司含有实质上构成对子公司的净投资：以母公司或子公司本位币反映：抵销长期应收应付的同时，差额转入“外币报表折算差额”借：财务费用-汇总差额贷：外币报表折算差额以母公司和子公司以外记账本位币以外的货币反映：将产生的汇兑差额相互抵销，差额转入“外币报表折算差额”（2）汇率类型①直接标价法和间接标价法②基本汇率和交叉汇率2、功能配置（1）模型配置汇率模型配置：模型、维度、属性合并模型维度属性设置（2）币种换算业务规则配置（[AS_IS]/[OPECLO]）（3）用户界面设置：汇率维护输入工作簿、外币折算前后对比分析表3、示例（1）规划业务场景，设计输入表单（2）录入币种换算原始数据（3）执行币种换算（4）币种折算业务分析①资产负债表科目币种换算规则②资产、负债类科目币种换算规则分析③权益类科目的币种换算业务分析九、合并抵消1、合并报表的目的与处理方法法定合并管理合并2、方法3、基于方法的乘法公式4、抵销和调整（1）规则的使用（2）规则配置——常规（3）规则的配置——详细信息5、业务场景示例及相关解析（1）内部收入与成本的抵销处理①示例业务场景②系统配置分析（2）长期股权投资抵销处理①业务场景模拟②设计输入表单并录入初始数据③执行合并抵销④查看抵销过程⑤业务分析⑥查看合并报表6、管理合并抵销处理方法（1）一般管理合并方法（2）US抵销模型及维度设计（3）US抵销业务规则及处理逻辑。