-CO06_次级成本要素维护标准流程L.docx

第八章-CO06_次级成本要素维护流程1. 流程阐明此流程描述当次级成本要素创立、修改时在SAP系统中之解决过程（删除功能不用）次级成本要素与初级成本要素最大区别在于：虽然两者均可用来分摊，但初级成本要素与会计科目（损益类）是一种相应关系，否则CO模组中数据将无法从FI中获得；次级成本要素与FI模组中会计科目无必然联系，它是一种中间过渡性成本要素，仅用于成本结算时内部暂存数据之载体，但在期末应所有转移至初级成本要素中去次级成本要素编码原则（参见附件一），由主数据专职维护人员统一定义、维护不同旳次级成本要素类型，决定了不同作业规则次级成本要素类型作业规则阐明31用于内部成本计算,每月底工单结算时将发生费用归集至该类成本要素上42用于生产部门（成本中心）之间分摊，将制造费用分摊成果归集至该类成本要素上43用于作业类型之计算分摊，将直接车间费用分摊至生产工单（产品）中去依家具公司实际结算需求，波及次级成本要素清单如下：次级成本要素类型次级成本要素名称用途31WIP4101070在制品成本要素-物料未结WIP期末余额寄存之载体31WIP4101071在制品成本要素-人工同上31WIP4101072在制品成本要素-制费同上31WIP4101073在制品成本要素-委外同上31WIP4101074在制品成果分析-实际同上42SA0001用人费用分摊制造费用分摊成果暂存之载体42SA0002事务费用分摊同上42SA0003设备费用分摊同上43A-CAB01柜类模具使用率作业价格计算成果暂存之载体43A-DESK01桌类模具使用率同上43A-LAB01按人工工时分摊之费用同上43A-MAC01按机器工时分摊之费用同上维护时，主数据专职维护人员须填写“次级成本要素维护申请表”（格式见附件一），据此作为SAP系统维护之根据。

次级成本要素编码规则以与之有关成本要素用途为佳，如人工费用编码规则为LAB01等实务中，次级成本要素于初始化时已创立，一般不会增删或修改若增长一种次级成本要素，应辨别不同状况，须同步考虑成本分摊规则、作业类型、成本要素组等有关因素SAP系统中，次级成本要素无冻结功能2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例例1：因公司内部核算需要，生技部门于/05/01起实行独立核算，各生产车间凡波及之维修费用均透过生技部门进行，生技部门按实际维修工时（维修内部价格按公司制定原则执行）结算各生产车间费用为此，财务部门决定创立一种次级成本要素——生技维修费用（代码：MAINT01）,以满足公司内部核算所需例2：上述次级成本要素创立后，发现中文名称定义不够恰当，变更为生技维修费收入3.2. 系统菜单及交易代码案例1:会计®控制®成本要素会计®主数据®成本要素®单个解决®创立次级成本交易代码：KA06案例2:会计®控制®成本要素会计®主数据®成本要素®单个解决®更改交易代码：KA023.3. 系统屏幕及栏位解释案例1：创立次级成本要素生技维修费用（代码：MAINT01），操作环节如下：栏位名称栏位阐明资料范例生效日必输项，指使用该成本要素之起讫日期，在此期间内，波及该成本要素之费用可以记帐。

格式：年/月/日/05/01输入成本要素代码MAINT01及其生效日/05/01，按钮进入下一画面输入名称生技维修费用及成本要素类别42，按钮保存后创立完毕案例2：上述次级成本要素创立后，发现中文名称定义不够恰当，变更为生技维修费收入操作环节如下：输入成本要素代码MAINT01，按钮进入下一画面此时将成本要素名称生技维修费用更改为生技维修费收入按钮保存即已完毕修改修改后画面如下:附件一：次级成本要素维护申请表 C:\ERP_BACKUP13\300-Blueprint\Working Documents\FI\input form\SAP系统次级成本要素维护申请表.doc。