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word完整版)销售及应收账款管理流程DOCI.流程概述本流程主要阐述绵阳金鑫铜业有限公司铜杆、铜丝、铜米销售的管控流程适用范围绵阳金鑫铜业有限公司III.业务目标1. 经营目标1.1 按照生产经营计划安排产品销售,获取最佳经营利润;1.2 提高客户满意度，扩大市场份额;1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险;1.4 保证现金安全及时上缴2. 财务目标2.1 核算规范，确保销售收入及应收账款的真实、准确、完整3. 合规目标3.1 产品销售符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度；3.2 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度；3.3 产品指标符合国家有关规定IV．业务风险1. 经营风险1.1 未按规定制定年度销售计划，未按市场变化或生产等因素及时调整年度销售计划，影响生产经营；1.2 擅自调整价格，导致收入减少或销售不畅；1.3 未经审核，变更销售合同示范文本和交接计量、结算协议中涉及权利、义务的条款,导致的风险；1.4 未按规定实施信用管理，与客户结算,导致坏账或货款收回不及时；1.5 信息被任意改动，导致收入损失；1.6 计量设备故障，使销售过程无法确认，导致收入损失;1.7 收款与发货数量不符,导致收入损失；；1.8 产品失窃、失盗，导致实物资产、现金资产损失；2. 财务风险2.1 交易不真实，影响财务报告；2.2 合同或协议未按规定程序或权限签署导致损失,影响财务报告;2.3 虚减或虚增款项，多记或少记应收账款，销售收入计算错误；2.4 未按规定上报、审核销售日报，导致管理信息失真,影响财务报告;2.5 现金收款被盗，造成资产损失；2.6 未按规定销售开票、收款，造成损失，影响财务报告。

3. 合规风险3.1 销售用户选择不符合国家法律、法规和公司内部规章制度；3.2 产品销售不符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度,受到处罚;3.3 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度,造成损失.10步骤流程及控制说明参与者相关文档及数据部门岗位5.1编制销售计划51.1制定销售计划销售副总根据公司下达的任务指标，结合市场规模、生产能力以及后期资源、价格走势分析，制定年度销售计划；并根据当年累计的销售情况及市场行情制定月度销售计划销售部销售副总年度销售计划月度销售计划5.12审批销售计划#5.11财务管理制度中销售计划审批权限规定的相关授权审批人对逐级上报的年度销售计划进行最终审批；年度销售计划和月度销售计划经审批后报备古杉集团风险控制管理中心销售部相关授权审批人员年度销售计划月度销售计划财务管理制度52制定销售价格5.2.1编制《产品销售定价表》公司每日结合长江铜现货价格、上海期货市场铜现价、国际铜价、及同行的报价拟订公司当日的产品销售价格区间，并由销售内勤编制销售产品价格表（主要包含：铜杆、铜丝），转交销售副总及总经理审核确定销售部销售内勤产品销售定价表5.2。

2审核《产品销售定价表》定价表列举了报价依据,不同销售情况的价格浮动区间及销售副总价格审批权限;铜米可以直接对外销售也可以做为铜杆的原材料，主要由采购副总比较当日废铜的采购价格和铜米的销售价格结合铜米的库存情况决定是否对外销售铜米；#52.1销售副总、总经理依据上述情况审核《产品销售定价表》的价格的合理性，审核无误后签字确认.销售部销售副总总经理产品销售定价表财务管理制度52.3归档整理《产品销售定价表》销售内勤负责将《产品销售定价表》整理并转交财务副总一份复印件作为审核销售合同的依据，原件自行归档保存 销售部销售内勤产品销售定价表54销售业务过程中的价格监督＃5.22销售部依照经审批的《产品销售定价表》执行销售业务，依据定价表在销售业务执行中享有营销价格自主浮动区间：Ÿ 实际销售价格低于当日价但在浮动区间范围内的由销售副总审批且报备总经理；Ÿ 若实际销售价格低于当日价且超过浮动区间范围，销售价格必需由总经理审批;如超过营销价格的自主浮动空间，填写《产品销售定价特别审批表》,经过总经理审批确认；铜米的《产品销售定价表》必须由总经理审批确认，不享受营销价格自主浮动情况.销售部公司管理层销售副总总经理产品销售定价表财务管理制度5.3客户管理5.3.1新客户档案的建立＃5。

3.1 业务员收集潜在客户信息(包括企业名称、联系人、、月需求量、用途、产品质量要求及付款期限 等)，填写《销售客户档案》上报销售副总和总经理审核，并逐步完善《销售客户档案》 内容销售部业务员销售客户档案5.3.2审核销售客户的有效性#5.31新客户档案建立后，销售副总和总经理需对《销售客户档案》进行审核，以判断是否可以接受该客户，并将其意见签署在该档案上此外,公司管理层需要审核销售客户的基本信用情况，以判断销售结算方式,如是采用现金结算还是赊销；如果采用赊销方式,如何控制赊销的量销售部销售副总总经理销售客户档案5.33归档保存销售内勤统一保管经审批后通过的《销售客户档案》，如果客户资料有变动则依据变动的资料更新客户档案销售部销售内勤销售客户档案54信用管理5.41编制《客户信用额度申请表》公司的信用政策确定客户选择原则、选择程序以及认定申请的要求，业务员对申请赊销客户进行调查了解，填写《客户信用额度申请表》，涉及方面由产业规模、资金实力，与银行信贷情况 等信息， 并结合经过审核的《销售客户档案》上报销售副总和总经理审批＃5.41目前，信用政策明确规定:仅允许与经过审核的厂家进行赊销交易，其余客户均为现款现货交易形式.销售部业务员客户信用额度申请表销售客户档案5。

4.2审批《客户信用额度申请表》#54.2 销售副总和总经理依据经审核的《销售客户档案》,查看《客户信用额度申请表》中内容是否准确，申请赊销额度是否可控，客户信用记录是否真实,审核无误后签字确认.经审批的《客户信用额度申请表》交由公司销售部和财务部分别留档. 销售部销售副总总经理财务副总客户信用额度申请表销售客户档案5.4.3更新并维护《客户信用额度变动汇总表》销售内勤负责整理归档获得批准的《客户信用额度申请表》，如，发生赊销客户额度变化情况,依据获批的《客户信用额度申请表》#53 编制《客户信用额度变动汇总表》,上报财务副总查看，确保赊销客户的信用额度余额在获批范围内销售部销售内勤财务副总客户信用额度变动汇总表客户信用额度申请表55签订销售合同5.51判断客户有效性业务员根据与客户洽谈等实际情况判断客户是否属于有效客户,无效客户则流程结束;如属有效客户流程转至53客户管理流程，并依据产品销售定价表信息，与有效客户进一步沟通产品的价格动向.销售部业务员52填写《合同审批表》与客户洽谈合同有关条款，如：订购产品、价格、数量、质量要求、交货时间、交货地点、付款期限等，业务员填写《合同审批表》，注明客户名称、产品名称、合同数量、交货时间、交货方式、付款期限 等,上报管理层审批。

销售部业务员合同审批表55.3审批《合同审批表》＃55.1依据财务管理制度规定的授权审批人依据《产品销售定价表》及《客户信用额度申请表》的信息审核《合同审批表》，关注价格条款、付款期限、合同数量 等；如超过《产品销售定价表》的浮动范围，则查看《产品销售定价特别审批表》，审核无误签字确认销售部销售副总总经理财务副总合同审批表财务管理制度55.4签订合同业务员根据经过审批的《合同审批表》信息与客户签订合同，#5.5.2销售合同使用公司统一的经过法律人事审核的合同模板;仅与公司交易量已达到一定数量的客户，要求使用自己公司的合同模板，则此合同应由法律人事查看确认，且经过销售副总审核.销售部销售副总法律人事经理销售合同5.55审核并盖章＃5.5.3 销售内勤将获批的《合同审批表》、《销售合同》转交行政经理审核两者内容是否一致，查看无误后转交行政专员在销售合同上加盖公司合同章，该销售合同正式生效.公司销售部行政人事部销售内勤行政专员行政经理合同审批表销售合同5.5.6更新并维护销售合同台账#55.4 销售内勤编制《销售合同台账》，记录合同编号、销售类别、签订日期、产品名称、合同数量、是否已执行完 等,确保销售合同编号连续性、销售类别统一性；每月末，销售内勤与财务人员核对销售台账及当月销售明细记录。

销售部财务部销售内勤财务销售会计销售合同台账5.6销售订单处理与发货56.1开具产品发货（通知)单依据签订生效的销售合同,销售内勤查看销售合同中客户订购产品类型：Ÿ 铜杆、铜丝：填写《产品发货单》，注明客户名称、产品类型、订购数量、单价、运输方式 时间等;Ÿ 铜米:填写《产品发货通知单》，注明客户名称、产品类型、订购数量、单价、运输方式 时间等；#56.1 产品发货单,产品发货单一式五联，且连续编号. 一联交由财务部、一联交由销售部、一联由仓库留底、一联交由门卫，另一联交由运输公司人员.铜米销售由仓库依据采购部的《产品发货通知单》开具出库单，产品出库单，一式五联,且连续编号 一联交由财务部、一联由仓库留底、一联交由门卫,另一联由押运人员交给客户销售部仓库仓库管理员产品发货单(铜杆/铜丝）产品发货通知单(铜米）52审核产品发货（通知)单#5.62 财务管理制度规定相关授权审批人对产品发货(通知）单审批，重点审核是否为赊销客户且信用额度是否在有效范围内，如为现款现货客户款项是否已经结清 等情况，审核无误签字确认财务部财务会计产品发货单(铜杆/铜丝)产品发货通知单(铜米)5.6.3发货＃5.6.3 仓管员依据产品发货单中记录的重量计算实际发货数量每件产品装运时查验统计标牌上的重量，以发货时行吊磅称的数量确定本次实际发货的总数量填写发货单上的实发数量，产品装运完毕进行地磅核实手续，查看实际发货数量与重量是否与产品发货单中记录相符，开具《电子磅码单》，显示在磅的计量毛重、皮重、净重以及客户名称、代运输车号,由仓管员和运输此批产品的送货驾驶员签字确认;仓管员依据产品发货通知单装铜米，产品装运完毕进行地磅称重,开具《电子磅码单》和《出库单》，《电子磅码单》显示在磅的计量毛重、皮重、净重以及客户名称、代运输车号，由仓管员和押运此批产品的押货员签字确认，《出库单》填写发货数量以及客户名称，由仓管员和押运此批产品的押货员签字确认.#5.6.3铜杆铜丝：Ÿ 行吊计量的过磅数合计与地磅计量的结果差异不超过2‰，《产品发货单》中记录实发重量、数量,由仓管员和送货驾驶员签字确认;Ÿ 行吊计量的过磅数合计与地磅计量的结果差异超过2‰，必须查明原因,未查明原因不能发货;＃。