财务会计出纳管理的详细设计.ppt

出纳管理的详细设计 2021/11/102021/11/101 1第四章 出纳管理的详细设计 第一节 出纳管理的总体设计第二节 出纳签字与支票管理的功能设计第三节 出纳账表的功能设计思考题2021/11/102021/11/102 2财务会计出纳管理的详细设计第一节 出纳管理的总体设计 出纳管理的功能模块划分 现金和银行存款是企业的重要货币资金，由于它们具有一些特殊的性质，管好、用好这类货币资金是现代企业管理的一项重要内容出纳管理功能是出纳人员对此类资金进行管理的有效工具它包括出纳签字、支票管理、现金和银行存款总账和日记账的查询与输出、资金日报、期末银行对账等功能，并可对现金、银行存款的收入与支出，以及长期未达账项等提供审计报告 2021/11/102021/11/103 3财务会计出纳管理的详细设计2021/11/102021/11/104 4财务会计出纳管理的详细设计 出纳管理所涉及到的数据基表，绝大多出纳管理所涉及到的数据基表，绝大多数在系统管理和凭证管理中已经给出，没有数在系统管理和凭证管理中已经给出，没有给出的有支票登记簿数据基表和银行对账单给出的有支票登记簿数据基表和银行对账单数据基表。

数据基表 支票登记簿和银行对账单两个数据基表支票登记簿和银行对账单两个数据基表的名称分别为的名称分别为ZpdjbZpdjb和和YhdzdYhdzd 2021/11/102021/11/105 5财务会计出纳管理的详细设计 在在ZpdjbZpdjb基表中存基表中存储支票登记数据，包储支票登记数据，包括已报销的支票和未括已报销的支票和未报销的支票，支票登报销的支票，支票登记簿不设计历史数据记簿不设计历史数据基表，该基表的作用基表，该基表的作用是对领用支票进行登是对领用支票进行登记和管理记和管理 在在Yhdzd Yhdzd 基表中基表中存储银行对账单期初存储银行对账单期初未达项数据和银行对未达项数据和银行对账单数据，该基表的账单数据，该基表的作用是在期末进行银作用是在期末进行银行对账，编制余额调行对账，编制余额调节表，对长期未达账节表，对长期未达账进行审计等，银行对进行审计等，银行对账单不设计历史数据账单不设计历史数据基表 2021/11/102021/11/106 6财务会计出纳管理的详细设计一、出纳签字的功能设计 为加强企业现金收入和支出的管理，出纳人员可通过出纳管理功能对制单人员填制的带有现金或银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对收付款凭证的科目金额是否正确，对于审查认为有错误或有异议的凭证，应交与制单人员修改后再核对。

2021/11/102021/11/107 7 只有经出纳签字的凭证才能进行审核和记账处只有经出纳签字的凭证才能进行审核和记账处理这样才能确保登记到账簿的每一笔收付款业理这样才能确保登记到账簿的每一笔收付款业务的准确和可靠务的准确和可靠 在计算机上对收付款凭证进行出纳签字，并将在计算机上对收付款凭证进行出纳签字，并将出纳签字结果存入计算机，其目的有两个，其一出纳签字结果存入计算机，其目的有两个，其一是防止其他人员对已出纳签字的收付款凭证进行是防止其他人员对已出纳签字的收付款凭证进行修改，凡是经出纳签字的收付款凭证，系统将拒修改，凡是经出纳签字的收付款凭证，系统将拒绝任何人对其进行修改；其二只有经出纳签字的绝任何人对其进行修改；其二只有经出纳签字的收付款凭证，即加注出纳签字标志的收付款凭证收付款凭证，即加注出纳签字标志的收付款凭证，才能进行审核和记账处理，因此，达到了防止，才能进行审核和记账处理，因此，达到了防止未经出纳签字的收付款凭证进入会计信息系统未经出纳签字的收付款凭证进入会计信息系统2021/11/102021/11/108 8 在进行出纳签字时，首先要输入查询条件，找到在进行出纳签字时，首先要输入查询条件，找到出纳签字对象，然后再对查询出来的收付款凭证进出纳签字对象，然后再对查询出来的收付款凭证进行出纳签字。

行出纳签字 首先要选择查询对象，查询对象为一组单选项首先要选择查询对象，查询对象为一组单选项，从中选择且必须选择一项从中选择且必须选择一项 然后再对然后再对“ “收款凭证收款凭证” ”和和“ “付款凭证付款凭证” ”两个复选框两个复选框进行选择，若凭证设置分收付转，则这两个复选框进行选择，若凭证设置分收付转，则这两个复选框可选，否则这两个复选框失效可选，否则这两个复选框失效 最后最后输输输输入入凭证号、日期、制单人三个查询条件凭证号、日期、制单人三个查询条件项，这三项与凭证审核的对应查询条件项相同输项，这三项与凭证审核的对应查询条件项相同输入完查询条件之后，选入完查询条件之后，选“ “确确认认认认” ”则则则则系系统统统统按按输输输输入的入的查询查询查询查询条件，在当年凭条件，在当年凭证证证证基表（基表（PzPz）中，将）中，将满满满满足条件的收足条件的收付款凭付款凭证查询证查询证查询证查询 出来 2021/11/102021/11/109 9 出纳签字功能与凭证审核功能类同，满足条件的待出纳签字功能与凭证审核功能类同，满足条件的待出纳签字凭证，其内容与凭证审核相同对于未出纳出纳签字凭证，其内容与凭证审核相同。

对于未出纳签字的凭证既可以使用签字的凭证既可以使用“ “出纳签字出纳签字” ”功能逐个凭证签字功能逐个凭证签字，也可以使用，也可以使用“ “批出纳签字批出纳签字” ”功能，一次将查询出来的功能，一次将查询出来的所有未出纳签字凭证全部签字通过，以便加快出纳签所有未出纳签字凭证全部签字通过，以便加快出纳签字速度，但此功能必须谨慎使用字速度，但此功能必须谨慎使用 在出纳签字过程中可使用在出纳签字过程中可使用“ “批取消出纳签字批取消出纳签字” ”功能，功能，将已出纳签字但未审核记账的所有凭证，取消其出纳将已出纳签字但未审核记账的所有凭证，取消其出纳签字，使其变为未出纳签字签字，使其变为未出纳签字 对于已出纳签字但未审核记账的凭证（包括以前出对于已出纳签字但未审核记账的凭证（包括以前出纳签字的和刚刚出纳签字的凭证），都可以使用纳签字的和刚刚出纳签字的凭证），都可以使用“ “批批取消出纳签字取消出纳签字” ”功能，取消其出纳签字，也可以使用功能，取消其出纳签字，也可以使用“ “出纳签字出纳签字” ”功能逐个取消其出纳签字功能逐个取消其出纳签字2021/11/102021/11/101010财务会计出纳管理的详细设计选定一个凭证，即选择一行，用鼠标双击选定的行，或者选择“出纳签字”，则该行所对应凭证的完整信息就会显示出来.在该界面除出纳签字外，其他数据只能查阅而不能修改。

可以查阅凭证的详细内容，查阅后可对当前凭证进行出纳签字当选“签字”时，系统在以绿色显示出纳人姓名的同时，自动将出纳人姓名和出纳标志“”写入Pz数据基表中，写入时按凭证号找到该凭证，并将该凭证所有记录的出纳人字段全部填入出纳人姓名，将出纳标志字段全部填入“”2021/11/102021/11/101111 当选当选“ “取消取消” ”功能时，系统将原来以绿色显示的出功能时，系统将原来以绿色显示的出纳人姓名去掉，并自动将纳人姓名去掉，并自动将PzPz数据基表中，该凭证数据基表中，该凭证的出纳人姓名和出纳标志两个字段清空，清除时的出纳人姓名和出纳标志两个字段清空，清除时先按凭证号找到该凭证，然后将该凭证所有记录先按凭证号找到该凭证，然后将该凭证所有记录的出纳人姓名字段和出纳标志字段全部赋空值的出纳人姓名字段和出纳标志字段全部赋空值 在出纳签字过程中，可利用在出纳签字过程中，可利用“ “首张首张” ”、“ “末张末张” ”、“ “上张上张” ”、“ “下张下张” ”来寻找要出纳签字的凭证来寻找要出纳签字的凭证1 1、出纳签字、出纳签字2021/11/102021/11/101212财务会计出纳管理的详细设计 只有在出纳签字对象全部为未出纳签字凭证时，才可用此功能，否则，若系统发现具有已出纳签字的凭证时，此功能失效。

当选“批出纳签字”功能时，系统将所有凭证的出纳人姓名全部以绿色显示，同时自动将出纳人姓名和出纳标志“”写入Pz数据基表中，写入时按凭证号逐个找到对应的凭证，并将此凭证所有记录的出纳人字段全部填入出纳人姓名，将出纳标志字段全部填入“” 2021/11/102021/11/101313财务会计出纳管理的详细设计凭证在审核和记账之前，可以将出纳标志取消，使其变为未出纳签字同样，使用此功能时也必须谨慎可以对查询出来的凭证取消其出纳标志，当然对于未出纳签字的凭证，取消其出纳标志毫无意义，但在出纳签字对象中包含未出纳签字的凭证时，此项功能可以正常进行2021/11/102021/11/101414财务会计出纳管理的详细设计当选“批取消出纳签字”功能时，系统将所有凭证的出纳人姓名全部清空，并自动将Pz数据基表中，对应凭证的出纳人姓名和出纳标志两个字段清空，清除时先按凭证号逐个找到对应的凭证，然后将此凭证所有记录的出纳人姓名字段和出纳标志字段全部赋空值2021/11/102021/11/101515财务会计出纳管理的详细设计为了加强企业的银行支票管理，出纳人员通常需要建立支票登记簿，以便详细登记支票的领用人、领用日期、支票用途和报销情况等。

2021/11/102021/11/101616财务会计出纳管理的详细设计只有对科目字典中科目账类设置为“银行”的科目，才能起用支票登记簿功能登记支票支票管理”功能不仅在出纳管理总控菜单下可以调用2021/11/102021/11/101717财务会计出纳管理的详细设计当出纳签字的凭证涉及到银行科目时，系统要求输入支票登记信息系统根据出纳签字凭证的银行科目自动填入，以作为默认科目，用户可根据需要选择银行科目，选择时系统将科目字典中所有科目账类为“银行”的科目全部列示出来，用户可在下拉式列表框中选择，系统根据选择的银行科目列示支票登记信息2021/11/102021/11/101818财务会计出纳管理的详细设计当出纳签字凭证涉及到多个银行科目时，系统逐一要求输入支票登记信息这样设计与管理业务相适应，如果将支票登记设计在制单时进行，则不尽合理，因为制单多由会计人员进行，而支票登记应由出纳登记因此，支票管理设计在出纳管理和出纳管理的出纳签字中较为合理在进行出纳签字时输入有关支票登记信息，并可在此进行查询输出支票登记信息当然在出纳管理子系统中也可直接调用支票管理功能2021/11/102021/11/101919财务会计出纳管理的详细设计选“增加”则系统在数据区的最后一行之后，自动增加一个空行，可直接在此空行内输入新增支票登记信息。

1、领用日期：必须输入，可用系统日历表参照输入，也可直接输入其默认值为系统日期2、领用部门：可为空，可输入支票领用人员所在的部门名称可采用值列表方式在部门字典中选取2021/11/102021/11/102020财务会计出纳管理的详细设计3、领用人：必须输入最多可输入4个汉字如果建立核算单位职员字典，可采用值列表方式在职员字典中选取4支票号：必须输入输入支票号码 5金额：必须输入输入支票金额或预计金额 2021/11/102021/11/102121财务会计出纳管理的详细设计6、用途：可以为空，可在此输入支票的用途，一般要求输入此项，以便了解支票用途，便于对支票进行管理7、报销日期：由系统自动填写，也可由用户手工输入当领出支票没有报销时，此项为空，当支票已报销时，此项由记账处理功能根据银行科目编号和支票号自动填写，但对于有些已报销而由于其他意外因素造成系统未能自动填写时，用户可进行手工输入手工输入时可用系统日历表参照输入，也可直接输入2021/11/102021/11/102222财务会计出纳管理的详细设计 8、备注：可为空，也可输入与该支票有关的说明信息在查询状态下，数据不允许修改.2021/11/102021/11/102323财务会计出。