监理考试投资控制小结.doc

1、采用最常见的装运港交货类（FOB）时，进口设备的抵岸价格可概为货价、国外运费、国外运输保险费（到岸价，即CIF价），以及银行财务费、外贸手续费、进口关税、增值税、消费税、海关监管手续费等9项内容：①进口设备的货价=离岸价（FOB）②国外运费=离岸价（FOB）×运费率或国外运费=运量×单位运价③国外运输保险费=（离岸价+国外运费）×国外保险费费率到岸价格（CIF）=离岸价（FOB）+国外运费+国外运输保险费④银行财务费=离岸价（FOB）×银行财务费率，费率为0.4%～0.5%⑤外货手续费=到岸价（CIF）×外贸手续费费率，费率一般取1.5%⑥进口关税=到岸价（CIF）×进口关税税率⑦增值税=组成计税价格×增值税率增值税的基本税率为17%；组成计税价格可按下式计算：组成计税价格=到岸价（CIF）+进口关税+消费税⑧消费税=[（到岸价+关税）/（1-消费税率）] ×消费税率⑨在减免进口关税或实行保税情况下，可以发生海关监管手续费：海关监管手续费=到岸价（CIF）×海关监管手续费费率2、设备运杂费由设备原价（抵岸价格）中未包括的包装和包装材料费、运费和装卸费、采购及仓库保管费等4项内容设备运杂费=设备原价×设备运杂费率（%）。

3、新建项目或扩建项目必须购置的不够固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、生产家具和备品备件的费用是工器具及生产家具购置费=设备购置费×定额费率（%）4、我国现行建设工程总投资构成：5、“206号文” （描述的是费用组成）的规定：6、“08规范” （具体的“组价”要求与思路）的规定：7、人工费=基本工资+工资性补贴+生产工人辅助工资+生产工人劳动保护费+职工福利费8、①材料费＝∑（材料定额消耗量×材料基价）＋检验试验费；②材料基价＝[（供应价格＋运杂费）×（1＋运输损耗率）]×（1＋采购保管费率）；③检验试验费＝∑（单位材料量检验试验费×材料消耗量）9、机械台班单价=折旧费+大修理费+经常修理费+安拆费及场外运费+人工费+燃料动力费+养路费及车船使用税10、企业管理费=管理人员工资+办公费+差旅交通费+固定资产使用费+工具用具使用费+劳动保险费+工会经费+职工教育经费+财产保险费+财务费+税金（房产税、车船使用税、土地使用税、印花税）+其他（技术转开发让费、业务招待费、绿化费、广告费、公证费、法律顾问费、审计费、咨询费）11、利润＝计算基数×利润率，三种基数：①直接费和间接费的合计；②以人工费和机械费的合计；③人工费。

同企业管理费基数）12、环境保护费、文明施工费、安全施工费，以直接工程费为基数13、临时设施费=（周转使用临建费+一次性使用临建费）×（1+其他临时设施所占比例），以实际发生量为准14、夜间施工增加费，即因不得不夜间施工所发生的夜班补助费、夜间施工降效、夜间施工照明设备摊销及照明用电等费用15、其他项目费暂列金额与暂估价由发包人指定，计日工与总承包服务费由承包人报价16、规费是根据（省级）政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用17、①营业税=营业额×营业税税率（3%）②城市维护建设税=营业税额×税率（市区7%、县镇5%、农村1%）③教育费附加税=营业税额×税率（3%）④税金=营业收入（直接费+间接费+利润）×税率（分别是3.41、3.35、3.22）18、工料单价法计价：首先确定直接工程费；然后计取措施费、间接费（规费、企业管理费）、利润和税金，生成建筑安装工程费用可分别以直接费、人工费和机械费、人工费为基数计算间接费19、综合单价法计价①计算建筑工程造价时，一般以直接工程费为计算基础进行计价②计算设备安装工程、装饰工程造价时，一般以人工费为计算基础进行计价20、国际工程项目建筑安装工程费用的构成：材料设备费，仅限于永久性工程；间接费中的保函手续费，包括投标保函、履约保函、预付款保函和维修保函；盈余中，除利润外，包括风险费（不可预见费、意外费）21、土地使用费：一是农用土地征用费①土地补偿费②安置补助费③地上附着物和青苗的补偿费④征用城市郊区的菜地缴纳新菜地开发建设基金。

二是取得国有土地使用费①土地使用权出让金②城市建设配套费③拆迁补偿与临时安置补助费22、与项目建设有关的其它费用①建设单位管理费（建设单位开办费、经费）②勘察设计费（可行性研究以及勘察、设计费用）③研究试验费（必要的研究试验、验证所需费用）④临时设施费（建设单位所需临时设施的搭设、维修、摊销费用或租赁费用）⑤工程监理费⑥工程保险费（建设单位购买建筑工程一切险、安装工程一切险和机器损坏保险）⑦引进技术和进口设备其他费（技术引进费、分期或延期付款利息、担保费）23、与未来企业生产经营有关的其他费用①联合试运转费，不包括应由设备安装工程费开支的单台设备调试费及无负荷联动试运转费用②生产准备费：生产职工培训费；生产单位提前进厂参加施工、设备安装、调试等以及熟悉工艺流程及设备性能等人员工资、工资性补贴、职工福利费、差旅交通费、劳动保护费等③办公和生产家具购置费主要保证工程项目顺利地由建设阶段过渡到使用阶段24、基本预备费又称不可预见费可能发生的难以预料的支出和需要预留的费用，并主要用于设计变更及施工中可能增加工程量的费用基本预备费＝（设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费）×基本预备费率 。

涨价预备费是指在建设期内，由于价格的变化引起的项目投资增加，并需要事先预留的费用计算基数建筑安装工程费、设备及工器具购置费之和I[（1+i）n-1]25、各年应计的利息=（年初本息累计+本年借款额×½）×年利率；建设期利息是各年利息之和26、铺底流动资金一般取（全部）流动资金数量的30%计算27、建设工程定额的分类①按照所反映的物质消耗内容划分：人工定额、材料消耗定额、机械消耗定额②按照建设程序划分：预算定额（分部分项工程）、概算定额（扩大分部分项工程）、估算指标③按照建设工程的特点划分：建筑工程定额、安装工程定额、铁路工程定额、公路工程定额、水利工程定额④按照定额的适用范围划分：国家定额、行业定额、地区定额、企业定额⑤按照构成工程的成本和费用划分：构成直接工程成本的定额、构成间接工程成本的定额、构成工程建设其他费用的定额28、分部分项工程量清单为不可调整的“闭口清单”，应根据相应的附录统一规定的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则进行编制29、分部分项工程量清单的项目编码以五级编码设置其中，第一级表示工程分类顺序码（第1～2位）；第二级表示专业工程顺序码（第3～4位）；第三级表示分部工程顺序码（第5～6位）；第四级表示分项工程项目顺序码（第7～9位）；第五级表示工程量清单项目顺序编码（第10～12位）。

30、31、工程量清单计价表格①封面：由负责审核的造价工程师签字、盖章② 总说明，在工程计价的不同阶段，其内容也有所不同③ 汇总表包括：工程项目/单位工程的招标控制价/投标报价汇总表；工程项目/单位工程的竣工结算汇总表④分部分项工程量清单与计价表包括：分部分项工程量清单与计价表；工程量清单综合单价分析⑤措施项目清单与计价表包括按“项”计算和计算综合单价两种形式⑥其他项目清单与计价表⑦规费、税金项目清单与计价表包括规费和税金两部分，不得作为竞争性费用32、“08规范”规定，措施项目清单为可调整清单，投标人经综合考虑清单一经报出，不得以任何借口提出索赔与调整措施项目中①可以计算工程量的项目清单，宜采用分部分项工程量清单的方式编制②不能计算工程量的项目清单，以“项”为计量单位③安全文明施工费不得作为竞争项目33、“08规范”强制性规定分部分项工程量清单采用综合单价计价34、暂列金额（一般可按分部分项工程费的10%～15%考虑）和暂估价，由招标人按估算金额确定计日工和总承包服务费，由投标人根据招标人提出的要求按规定计算招标人要求对分包专业工程进行总承包管理和协调时，按分包专业工程估算造价的1.5%计算）。

35、工程建设各阶段的工程技术文件表（前者是后者的依据）：建设阶段工程技术文件工程估价投资决策可行性研究报告投资估算初步设计初步设计资料设计概算施工图设计施工图设计资料施工图预算招标投标招标文件/投标文件合同价格36、确定工程造价的依据：定额、工程量清单、工程技术文件、建设工程环境条件、要素的市场价格信息、其他37、企业定额以施工工序为对象、采用平均先进水平，是企业核心竞争力的具体表现，并在编制工程投标报价、施工组织设计、实施成本管理、经济核算等方面有重要作用编制企业定额依据本企业的技术、管理水平，参照有关预算定额或基础定额基于工程量清单计价方法，按统一的项目划分、计量单位、工程量计算规则编制38、生产能力指数法又称生产规模指数估算法，是利用已经建成类似项目或装置的投资额，估算拟建项目或装置投资额的方法其估算数学公式为： 　　 式中，C2为拟建项目或装置的投资额；C1为已建同类型项目或装置的投资额；x2为拟建项目的生产能力；x1为已建同类型项目的生产能力；Cf为价格调整系数；n为生产能力指数①选取n值的原则是靠增加设备、装置的数量，以及靠增大生产场所扩大生产规模时，n取0.8～0.9②靠提高设备、装置的功能和效率扩大生产规模时，n取0.6～0.7。

拟建项目生产能力与已建同类项目生产能力的比值一般不能超过50倍，在10倍以内效果较好多用于估算生产装置投资39、可行性研究的含义：技术＋经济→环境影响+社会效益+经济效益→投资决策基本工作步骤：签订委托协议、组建工作小组、制订工作计划、市场调查与预测、方案编制与优化、项目评价、编写可行性研究报告、与委托单位交换意见阶段划分为规划、机会研究、初步可行性研究、（详细）可行性研究等四个阶段主要内容包括21项：市场调查与预测、（技术方案、设备方案和工程方案）、投资估算、融资方案、财务评价、国民经济评价、社会评价等40、投资估算的内容①从费用构成来讲，包括该项目从筹建、设计、施工直至竣工投产所需的全部费用，可划分为建设投资和流动资金；②就项目构成而言，应当包括所有的单项工程、单位工程等41、资金周转率法适合于生产性建设项目以及可行性研究（初期）的投资估算，在已知本项目或类似项目资金周转率的情况下，拟建项目总投资，可按下式计算：　　 式中，C——拟建项目总投资　　Q——产品年产量　P——产品单价方法概念简单明了，方便易行，但是误差大针对不同性质、不同产品的项目，合理确定资金周转率是提高投资估算的精确度的关键。

42、比例估算法适用于设备投资占建设投资比例较大的项目，以拟建项目或装置的设备费为基数，计算公式如下：C——拟建项目的建设投资额　E——根据设备清单，按现行价格计算的设备费（包括运杂费）的总和　P1，P2，P3——表示已建成项目中的建筑、安装及其他工程费用分别占设备费的百分比　f1，f2，f3——表示由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；　　I——拟建项目的其他费用43、综合指标投资估算法又称概算指标法编制思路是以单项工程为对象，利用概算定额、概算指标等依次估算，并加以汇总适用于单项工程的投资估算；并对资料的深度、估算的精度有一定的要求，适合于可行性研究（后期）的投资估算44、投资估算审查①依据的时效性、准确性②编制方法的科学性、适用性③内容与项目规划的一致性④费用项目与数额的真实性45、资金的时间、大小和方向属于现金流量的三要素三个重要的概念：现值P、终值F、等额资金A（不包括零期）46、①利不生利：利息I=P×n×i；利上加利：②年名义利率为r、一年内的计息周期次数为m，年实际利率（i）。