审计文书参考样式

1、 1 附：附： 审计文书参考样式审计文书参考样式 目目 录录 一、年度审计计划 二、被审计单位基本情况表 三、项目审计计划表 四、审计方案（之一） 五、审计方案（之二） 六、审计方案调整表 七、审计通知书 八、承诺书 九、资料交接清单 十、送达回证 十一、审计工作底稿、汇总审计工作底稿 十二、审计（调查）记录表 十三、审计会议记录 十四、审计报告 十五、审计报告征求意见书 十六、被审计单位（人员）对审计报告的反馈意见书 十七、审计报告复核意见书 十八、审计工作交接清单 十九、审计档案目录 2 20182018 年审计业务知识培训计划表年审计业务知识培训计划表 序号序号 培训时间培训时间 培训地点培训地点 建设项目全过程跟踪审计实务与建设项目全过程跟踪审计实务与案例分析案例分析培训班培训班 1 2018 年 3 月 26 日3 月 30 日 南 京 2 2018 年 5 月 21 日5 月 25 日 昆 明 3 2018 年 9 月 10 日9 月 14 日 兰 州 4 2018 年 10 月 22 日10 月 26 日 长 沙 现代内部审计实务操作技巧与案例分析培训班现代内部审计实务操

2、作技巧与案例分析培训班 5 2018 年 4 月 16 日4 月 20 日 昆 明 6 2018 年 6 月 25 日6 月 29 日 贵 阳 7 2018 年 9 月 17 日9 月 21 日 成 都 8 2018 年 12 月 17 日12 月 21 日 广 州 内部控制与风险管理培训班内部控制与风险管理培训班 9 2018 年 5 月 21 日5 月 25 日 南 宁 10 2018 年 7 月 09 日7 月 13 日 昆 明 11 2018 年 8 月 13 日8 月 17 日 乌鲁木齐 12 2018 年 11 月 12 日11 月 16 日 南 京 新形势下经济责任审计与绩效审计培训班新形势下经济责任审计与绩效审计培训班 13 2018 年 6 月 11 日6 月 15 日 厦 门 14 2018 年 8 月 13 日8 月 17 日 昆 明 15 2018 年 8 月 20 日8 月 24 日 青 岛 16 2018 年 12 月 10 日12 月 14 日 海 口 内部审计技术创新内部审计技术创新与内部审计质量评估培训班与内部审计质量评估培训班 17 2018 年 7

3、 月 16 日7 月 20 日 南 昌 18 2018 年 11 月 26 日11 月 30 日 昆 明 新常态下新常态下现代审计技术与方法培训班现代审计技术与方法培训班 19 2018 年 7 月 23 日7 月 27 日 呼和浩特 20 2018 年 10 月 15 日10 月 19 日 杭 州 联系人：纪老师 手机：13718001271 微信/QQ:291155734 3 一一、年度审计计划年度审计计划 项目名称 审计实施起止日期 人员数量安排 备注 一、审计项目 （一）经济责任审计 1.*单位主要负责人*同志任期审计 *年*月至*年*月 * 2.*单位主要负责人*同志任中审计 （二）基本建设项目审计 1.*工程建设项目审计 *年*月至*年*月 * （三）财务收支审计 1. *单位财务收支审计 *年*月至*年*月 * 2. *单位财务收支审计 *年*月至*年*月 * （*） 二、后续审计 审 计 机构 负 责人签字 年 月 日 单位主要负责人(或权力机构)意见 签字： 年 月 日 4 *（单位单位）*年度审计计划年度审计计划 （说明说明：在开始段落阐明内部审计年度工作目标在开始

4、段落阐明内部审计年度工作目标） 根据要求，围绕工作，*年我单位内部审计工作的总体目标是：。现编制*年度审计计划如下： 一一、审计项目审计项目 （说明说明：阐明审计项目的类型阐明审计项目的类型、审计目的等审计目的等） （一一）经济责任审计经济责任审计 根据人事部门的委托， 组织对 （所属） *单位主要负责人*同志任期审计、对（所属）*单位主要负责人*同志任中审计。 （二二）基本建设项目审计基本建设项目审计 根据*基本建设项目*规定等，组成审计小组对*工程建设项目进行竣工决算审计。 （三三）财务收支审计财务收支审计 安排对*单位、*单位等*个单位的财务收支审计。 （* *） 二二、后续审计后续审计 对以前实施的审计项目中所发现问题的整改以及有关审计建议的采纳情况进行检查。 三三、审计资源分配审计资源分配 （说明说明：阐明对应前述各审计项目和后续审计的时间阐明对应前述各审计项目和后续审计的时间、人员安排等人员安排等） 审计资源的具体分配情况见附表。 附：审计项目、审计资源分配情况表 *年*月*日 附件： 审计项目审计项目、审计资源分配情况表审计资源分配情况表 编制人： 编制日期： 年 月 日

5、 5 二二、被审计单位基本情况表被审计单位基本情况表 被审计单位基本情况表被审计单位基本情况表 会计期间： 被审计单位 单位地址 邮 编 经济性质 所属行业 业务（经营）范 围 成立日期 单位负责人 电话 财务负责人 电话 内设机构 单位机构设置 下属机构 财务机构设置 独立（是 / 否） 其他_ 会计核算方式 独立（是 / 否） 报账（是 / 否） 其他_ 会计政策的选用与变更 业务（经营）与财务状况 内部控制设计与运行情况 6 相关信息系统及电子数据情况 近三年接受审计情况 填表人签字： 单位盖章： 年 月 日 年 月 日 7 三三、项目审计计划表项目审计计划表 项目审计计划表项目审计计划表 被审计单位： 审计项目 审计实施起止时间 审计依据 审计目标 审计范围 审计重点内容 项目审计组构成和 具体时间安排 聘请专家或委托社 会中介机构情况 项目审计组组长 签字： 年 月 日 审计机构负责人意见 签字： 年 月 日 编制人： 编制日期： 年 月 日 8 四四、审计方案审计方案（之一之一） 关于关于*（审计项目名称审计项目名称）的审计方案的审计方案 （说明说明：编制审计方案要先表明审

6、计的依据编制审计方案要先表明审计的依据，明确受托责任明确受托责任。审计方案的审计方案的 内容主要包括内容主要包括：审计目标审计目标、审计范围审计范围、重要性和审计风险评估重要性和审计风险评估、审计工作要求审计工作要求 等等） 为了，依据*制定本项目审计方案。 （说明说明：立项依据一般包括立项依据一般包括，年度审计计划安排年度审计计划安排、单位主要负责人或权力单位主要负责人或权力 机构的决定等机构的决定等） 一、审计目标 通过对*单位*的审计，对*单位的*情况作出客观评价，促进*单位 增强*，推进，建立健全*，加强*，提高*，确保。 二、审计范围 *年*月至*年*月*（事项）的真实性、合法性和效益性等情 况，延伸审计单位包括：。 三、重要性和审计风险评估 （一）重要性水平的确定。由于*项经营活动指标存在差异和*内部控 制存在缺陷，需要引起重视，。 （二）审计风险。由于*项经营活动指标存在差异和*内部控制存在缺 陷，以及存在审计抽样风险，审计人员需要追加检查程序，。 四、审计内容及重点 （一） （*） 五、审计程序及措施 （一） （*） 六、审计分工及进度安排 审计组组长*，负责组织和协调

7、工作。具体工作时间为：*年*月* 日至*年*月*日。 审计组主审*，协助审计组组长负责。具体工作时间为：*年*月* 日至*年*月*日。 审计组成员*负责。具体工作时间为：*年*月*日至*年*月* 日。 七、审计方式 本次审计采用就地（或送达） 八、其他 预期对专家和外部审计工作结果的利用要点等。 *审计组 *年*月*日 9 五五、审计方案审计方案（之二之二） 审计方案审计方案 被审计单位： 审 计 项 目 审 计 目 标 审 计 范 围 审 计 方 式 就地审计（ ） 送达审计（ ） 组 长 主 审 项目审计组 成 员 重要性和审计风险评 估 审计内容、重点、程 序、措施及分工（包 括运用计算机审计的 内容） （项目审计内容、重点、程序、措施、进度安排，项 目审计组内部重要管理事项及职责分工逐一列示） 预期对专家和外部审 计工作结果的利用要 点 审计起止时间 审计组长 签字： 年 月 日 审计机构负责人意见 签字： 年 月 日 编制人： 编制日期： 年 月 日 10 六六、审计方案调整表审计方案调整表 审计方案调整表审计方案调整表 被审计单位： 审计项目 组 长 主 审 项目审计组 成

8、 员 调整原因 拟调整内容 项目审计组组长 签字： 年 月 日 审计机构负责人意见 签字： 年 月 日 编制人： 编制日期： 年 月 日 11 七七、审计通知书审计通知书 审审 计计 通通 知知 书书 * *审通审通 20* 20*号号 *关于关于*（审计项目名称审计项目名称）审计的通知审计的通知 *（被审计单位）： 根据我单位*年度审计计划（或*）安排，决定派出审计组，自*年*月*日起，对你单位*年*月*日至*年*月*日期间*（审计目的及审计范围）进行审计。接此通知后，请予积极配合，并提供有关资料和必要的工作条件。你单位应对提供的与审计事项有关资料的真实性、完整性作出承诺。 审计组组长： 审计组主审：（说明说明：审计组主审为可选项审计组主审为可选项，根据实际情况填写根据实际情况填写） 审计组成员： 审计组联系人： 联系电话： 电子邮箱： （内部审计机构签章） *年*月*日 12 八八、承诺承诺书书 承承 诺诺 书书 我们已按审计组的要求，提供了全部财务会计资料及相关资料，并郑重承诺如下： 一、所提供的会计资料（会计凭证、会计账簿、会计报表、银行开户账号）、电子数据及其结构文档资料是真实、完整的。 二、无账外账和账外资产。 三、所提供的与审计事项有关的资料和会议纪要、合同等

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