oracle财务管理系统培训手册总帐模块

1、GL001-1GL001-2Oracle 财务管理系统培训手册 总帐模块（GL） YYYYYYYYY2PAGE 1GL001-3UNIT1 总帐模块概述 UNIT2 基 本 概 念UNIT3 总帐业务处理流程 UNIT4 凭证录入管理 UNIT5 凭证复核和登帐 UNIT6 帐户余额查询和维护 UNIT7 总 帐 报 表UNIT8 总帐预算管理 UNIT9 总帐中的外币业务 总帐模块课程介绍 YYYYYYYYY3PAGE 1GL001-4UNIT1 总帐模块概述总帐模块介绍总帐模块和其他模块的关系 总帐模块的一个会计业务周期 YYYYYYYYY4PAGE 1GL001-5总帐模块概述模块介绍总帐模块是整个Oracle应用系统的核心模块 总帐模块主要功能如下：1.会计和财务信息的记录和集取2.完成财务监测和控制3.进行财务信息的分析和报告 YYYYYYYYY5PAGE 1GL001-6总帐模块概述模块介绍(续)总帐模块为企业提供了完善的数据收集、处理功能， 可以满足财务报表、财务核算、管理的需求。YYYYYYYYY6PAGE 1GL001-7总帐模块概述和其他模块的关系YYYYYYYYY

2、7PAGE 1GL001-8总帐模块概述会计业务周期YYYYYYYYY8PAGE 1GL001-9弹性域（Flexfield）和值集（Value Set ） 科目结构和帐簿 菜单、职责和预制文件 关于工具栏、功能键和文件夹的使用 UNIT2 基本概 念 YYYYYYYYY9PAGE 1GL001 -10基本概 念 弹性域和值集弹性域是Oracle描述某一事务或实体的一种方法。一个弹性域由多 个段组合起来，每个段是弹性域内的单个子字段 。1.关键弹性域（Key Flexfields）2.描述性弹性域（Descriptive Flexfields）。弹性域中每一个段对应一个值集（Value sets），一个值集可以包含 许多具体值集值。在段中输入或选择值时，弹性域会验证每个段 的有效值集（一个值集）。 YYYYYYYYY10PAGE 1GL001 -11基本概 念 科目结构和帐簿帐套概述 帐套（Set of Books，简称SOB)：通俗地讲，帐套就是一系列帐簿（如明细帐、总分 类帐等）的组合，我们的财务业务全记录在帐簿中。从系统角度讲，总帐帐套确定了一个企业所采用的 会计科目结构、会计日

3、历、记帐货币等基本因素，另 外还有一些控制选项，如是否采用预算、平均余额等 。YYYYYYYYY11PAGE 1GL001 -12基本概 念 科目结构和帐簿科目结构Oracle 会计科目结构决定了财务记帐的帐，它采用了弹性域的概念，是分 段结构，最长可30个段，每段各取一值形成一个组合，称为帐户。借：001.HQIT.5503006.TONY.0 2000贷：001.0.1001.0.0 2000公司段 部门段 科目段 .备用段YYYYYYYYY12PAGE 1GL001 -13基本概 念 科目结构和帐簿科目结构（续 ）各段含义 公司段：进行独立财务核算的单位。 部门段：进行费用核算的单位，也叫成本中心 。 科目段：自然科目，分为资产、负债、费用、 成本、权益等类别。 备用段：根据需要启用，越多记帐越明细。 最多允许30个段。YYYYYYYYY13PAGE 1GL001 -14基本概 念 菜单、职责和预置文件菜单包括子菜单或菜单项目，每一个菜单项目对应一个或一组特定 的功能。责任是 一种授权级别，不同的职责对应和使用特定的功能和系统报 表，每个用户均具有至少一种或多种责任，并且几个用户

4、可以共 享同一责任。预置文件是一组可影响应用运行方式的可更改选项。预置文件选项 可以设置在以下四个层次之一或更多：站点、应用、责任和用户 。 YYYYYYYYY14PAGE 1GL001 -15基本概 念 工具栏、功能键和文件夹使用工具栏功能键文件夹YYYYYYYYY15PAGE 1GL001 -16UNIT3 总帐业务处理流程 业务背景和数据录入操作步骤 余额查询和报表提交 YYYYYYYYY16PAGE 1GL001 -17总帐业务处理流程凭 证 审 核、 分 析 和 更 改 生成财务报告 结束会计期凭证登帐建立经常性分录录入凭证凭证转回成批分配打开会计期转帐及合并凭证引入YYYYYYYYY17PAGE 1GL001 -18STEP1：打开会计期 STEP2：手工录入一个凭证批和若干凭证 STEP3：复核 STEP4：登帐 总帐业务处理流程数据录入操作步骤 YYYYYYYYY18PAGE 1GL001 -19STEP5：帐户余额查询和业务追索 SETP6：提交系统标准报表 STEP7：提交FSG报表 SETP8：关闭会计期 总帐业务处理流程余额查询和报表提交 YYYYYYYYY19

5、PAGE 1GL001 -20UNIT4 凭证录入管理凭证来源和分类，总帐会计期间 凭证修改和调整 反冲凭证 利用经常性和成批分配凭证的产生凭证 通过总帐接口引入外部或子模块凭证 YYYYYYYYY20PAGE 1GL001 -21总帐凭证的产生方式凭证录入管理来源、分类、总帐会计期间YYYYYYYYY21PAGE 1GL001 -22凭证录入管理来源、分类、总帐会计期间业务来源凭证来源应收帐款应收款应付帐款应付款等固定资产资产等库存库存等总帐成批分配、兑换、公司间、重估、合并、结转、经常性、 人工、预算日记帐、转帐等采购采购等项目项目YYYYYYYYY22PAGE 1GL001 -23凭证录入管理来源、分类、总帐会计期间业务来源主要凭证类型应收帐款借项通知单、贷项通知单、收入、收据、杂项收据、销售 发票、贷项通知单等应付帐款采购发票、付款等固定资产增加、报废、折旧、转移、调整等库存 接收、MTL（物料业务）等总帐重估、合并、记帐凭证等采购采购等YYYYYYYYY23PAGE 1GL001 -24会计日历中定义了会计年度和会计期，这种定义来源于会计的两种假设： 持续经营与会计分期。会计

6、分期有助于定期检查企业的经营状况。通常按自然日历定义会计年度与会计期，每一期的起止日可由企业自己决 定。总帐会计期间凭证录入管理来源、分类、总帐会计期间YYYYYYYYY24PAGE 1GL001 -25会计期间类型：月、季度、年度、自定义 会计年度类型：会计年度、日历年度 会计期间状态：打开、关闭、永久关闭、从不打开、将来_录入凭证录入管理来源、分类、总帐会计期间总帐会计期间（续 ）YYYYYYYYY25PAGE 1GL001 -26凭证只是存盘，尚未做其他动作。凭证已进行了资金检查或准备，但还没有提交审批 。凭证已进行审批，但还没有过帐 。凭证录入管理凭证修改和调整 YYYYYYYYY26PAGE 1GL001 -27凭证录入管理反冲凭证 凭证已经过帐，则只能通过补记一张凭证调整或将原分录冲回。YYYYYYYYY27PAGE 1GL001 -28三种类型的重复性分录 框架分录 标准分录 公式分录 凭证录入管理经常性和成批分配凭证YYYYYYYYY28PAGE 1GL001 -29经常性凭证示例凭证录入管理经常性和成批分配凭证借：帐户 A X1帐户 B X2帐户 C X3 贷： 帐户

7、 Z Y经常性凭证示例YYYYYYYYY29PAGE 1GL001 -30定义经常性分录凭证录入管理经常性和成批分配凭证YYYYYYYYY30PAGE 1GL001 -31计提通信业务收入的应交营业税 凭证录入管理经常性和成批分配凭证目标：营业税金 及附加_营业税来源：通信业务 收入计提比例。由于收入帐 户余额在借方，而应交 税金帐户余额在贷方， 因此要加负号。YYYYYYYYY31PAGE 1GL001 -32计提预收帐款_预付费业务的应交营业税 凭证录入管理经常性和成批分配凭证YYYYYYYYY32PAGE 1GL001 -33计提应交教育费附加 凭证录入管理经常性和成批分配凭证YYYYYYYYY33PAGE 1GL001 -34定义成批分配凭证 凭证录入管理经常性和成批分配凭证YYYYYYYYY34PAGE 1GL001 -35成批分配凭证示例凭证录入管理经常性和成批分配凭证100203050成批分摊凭证示意图YYYYYYYYY35PAGE 1GL001 -36定义成批分配公式 凭证录入管理经常性和成批分配凭证YYYYYYYYY36PAGE 1GL001 -37总帐接口概念示例：

8、从应付模块引入发票和付款对应的凭证 凭证录入管理通过总帐接口引入凭证 YYYYYYYYY37PAGE 1GL001 -38应收帐款传送参数设置 凭证录入管理通过总帐接口引入凭证 将该日期前的所 有已审批的发票 引入日记帐。YYYYYYYYY38PAGE 1GL001 -39提交传送请求 凭证录入管理通过总帐接口引入凭证 YYYYYYYYY39PAGE 1GL001 -40总帐中导入日记帐 凭证录入管理通过总帐接口引入凭证 YYYYYYYYY40PAGE 1GL001 -41UNIT5 凭证复核和登帐总帐模块中两种凭证复核方式 凭证登帐 YYYYYYYYY41PAGE 1GL001 -42凭证复核和登帐两种凭证复核方式 YY审批是否允许自审批？按管理层提交直接提交审批人审批权限满足需求？授权其他人进行审批审批权限满足需求？请求送达满足审批权限的审批人自审批NYNNYYYYYYYYY42PAGE 1GL001 -43凭证复核和登帐过帐 子模块凭证总帐凭证自动过帐?手工过帐审批运行自动过帐程序结束有无例外？开始NONOYESYES自动过帐系统设置YYYYYYYYY43PAGE 1GL001

9、-44UNIT6 帐户余额查询和维护 公司间和悬帐帐户的概念和使用 汇总模板 帐户余额查询和追索 帐户成批维护 YYYYYYYYY44PAGE 1GL001 -45定义汇总帐户 帐户余额查询和维护汇总模板点击“模板”栏， 进入“会计科目 表”窗口。YYYYYYYYY45PAGE 1GL001 -46汇总模板示例 帐户余额查询和维护汇总模板定义汇总模板 D.D.BANK.D.D 其中D表示明细 值，该模板的含义/作用是：对BANK所标识的科 目进行汇总。 在本例中，BANK标识了1002，因此，它建立后 ，便产生了银行存款（1002）的余额。001.0.10020050001.0.0 -3000 001.0.10020010001.0.0 -5000 001.0.10020010002.0.0 20000 001.0.10020010001.0.0 10000001.0.1002.0.0 22000YYYYYYYYY46PAGE 1GL001 -47帐户余额查询和维护查询与追索 开始汇总查询？查询明细科目余额结束查询汇总余额汇总模板查找对应会计凭证？Drilldown查看会计凭证NOYESYESNO帐户查询流程图YYYYYYYYY47PAGE 1GL001 -48帐户余额查询和维护查询与追索 001.0.1002.0.0 22000001.0.10020010001.0.0 5000 001.0.10020010002.0.0 20000 001.0.10020050001.0.0

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