正确认识和有效防范银行不良贷款

1、正确认识和有效防范银行不良贷款正确认识和有效防范银行不良贷款近来人们对银行信贷资产的质量问题较为关注，由此引发的各种担心、猜测、分析、议论颇多。如何来看中国银行业的不良贷款问题？在连续四个季度上升后，是否还会继续上升？是否会成为银行经营中的“定时炸弹”？本文就此做些分析，以飨读者。银行信贷资产质量是健康的银行信贷资产质量是健康的受严峻的国际国内经济形势等因素影响，使得中国银行业的不良贷款率出现了反弹上升。到 2012 年9 月末，商业银行不良贷款率为 0.95%,比年初上升 0.01 个百分点，不良贷款余额从 2011 年四季度开始出现反弹上升，到 9 月末又比年初增加了 509 亿元。对此确实需要引起我们的高度重视，但也不必过于担心，总体来看，银行的信贷资产质量是健康的。更多最新相关资讯请点击合时代进行浏览不良贷款总体仍处于较低水平。尽管中国银行业的不良贷款出现了连续四个季度的上升，但仍处于较低水平。不论是与中国银行业的过去比，还是与国际上的同类银行业的同期比较，都是比较低的。0.95%的不良率仍在近 10 年来的最低水平区间内，仅比 2011 年末高 0.01 个百分点。就国际同业

2、比较来看，即使是那些国际上的知名银行或曾被认为风险管理比较好的银行，如今的不良贷款率也都在上升。据最新披露的报表数据显示，2012 年 9 月末，巴黎银行的不良贷款率为 4.5%、巴克莱银行 3.7%、苏格兰皇家银行9%、摩根大通银行 1.12%、美国银行 2.64%、花旗银行 1.85%、桑坦德银行 4.33%、德意志银行 2.5%，汇丰银行 6 月末的不良率为 4.1%。目前中国银行业能保持这个不良贷款率水平已经是相当不容易了，且比预期的要好。这主要还是得益于中国经济的发展。目前的不良贷款还不会影响银行的经营业绩。2012 年年初以来中国银行业的不良贷款出现了明显的上升势头，前三季度就新增了 509 亿元的不良贷款，从简单的数字来看，确实比较大，但是如果我们把它与同期实现的 9810 亿元净利润相比，就比较小了。且同期银行计提的不良贷款拨备覆盖率已经达到289%了，是不良贷款余额的 2.9 倍，银行完全可以承受。即使 2012 年以来新增的不良贷款全部损失，全部核销，银行当期的利润也不会减少。即使把历年累积的 4788 亿元的不良贷款全部处置完，还可能会有拨备回拨而增加利润总额，使

3、 2012 年银行业的利润更高。目前的不良贷款率在可容忍的范围内。不良贷款率是银行在经营贷款中出现的一种正常情况，只要在预期之内就可以接受、可以容忍。如果银行的信贷风险管理过于谨慎，只要有点风险就不敢贷、不愿贷，使不良率过低或零不良率，不仅对经济发展不利，对银行自身的发展也没有好处。银行经营的目标是在风险可控的前提下，实现盈利的最大化，而不是追求贷款的零不良率。当然容忍不是不要重视、不要关注，这是两个层面的问题。信贷资产的质量对银行经营目标的实现至关重要，不良贷款率持续升高会直接威胁到银行经营目标的实现。但过于谨慎的零不良率也不是银行经营所要追求的目标。需要说明的是，不良贷款不等于是损失贷款，根据历史数据统计，不良贷款中有 50%以上仍可以全额收回，真正损失需核销的不到 10%。现在随着银行不良贷款率的上升，有人对银行的不良贷款率存有疑虑，担心银行的信贷资产质量不实，贷款的质量分类不准。其实这种担心完全没有必要，最简单的办法，就是看银行的净利润能否持续增长，不良贷款率能否保持稳定。如都能保持稳定，就说明信贷资产质量是真实的。反之，如净利润出现较大的不稳定，不良贷款率忽高忽低，波动较大，

4、就说明这家银行的信贷资产质量有问题。至于贷款分类的偏离度，总是会存在的，因为不同角度还会有不同的看法，但从实际的检查和监测结果看，偏离度还是非常小的。事实上，只要监管部门贷款质量分类的标准不变，银行严格执行监管规定的分类原则，就没有问题。尽管在具体掌握上各家银行还会有些差异，但这些差异主要表现为实施了更加严格的分类标准。如工商银行就对客户的交叉违约有严格的分类要求，客户只要有一笔贷款违约，且不论该客户是在本行发生违约，还是在他行发生违约，就将该客户在本行的所有贷款不论是否到期、是否按期还本付息，全部归入次级贷款，即不良贷款管理。再如通常是把逾期或欠息超过 90 天须列入次级贷款，而工商银行则规定法人客户的贷款只要逾期或欠息超过 30 天就分类为次级贷款，并按此分类的结果对外披露不良贷款。经济增长直接影响银行信贷资产的质量经济增长直接影响银行信贷资产的质量中国银行业不良贷款率和不良贷款余额的双下降，是中国经济转型时期的特殊现象，我们不能把它作为银行贷款质量的常态来看。由于在转型时期，银行累积了大量的不良贷款，尽管剥离了一部分，但没有剥离彻底，留下来的不良贷款基数还比较大，有足够的下降空间

5、。近 10 年来，借助中国经济快速发展的大势，并通过日趋严格的风险管理，使银行的不良贷款余额和不良贷款率乘势实现了持续的“双下降” 。现在中国经济进入了一个稳定发展期，国家已明确每年的 GDP 增长保持在 7.5%左右，这也意味着银行信贷资产质量也将由“双下降”进入稳定期。所谓稳定期，就是银行的不良贷款率在一个比较窄、可承受的区间内波动或震荡。从长期来看，银行的不良贷款率保持适度波动将是银行信贷资产质量的常态。因为支撑银行业发展的经济运行是有波动的，我们不能要求银行的信贷资产质量比经济增长更加稳定不变，持续保持下降态势。事实上，目前银行总体的不良贷款率已经低于 1%了，要继续以往那种“双下降”的空间也已经很小了。当然允许不良贷款率有波动或震荡的区间，决不是说，可以大幅度地波动或震荡。1%以下的不良贷款率应当是一个比较优良的信贷资产质量区间，在这个区间内波动应属于正常范围；1%2%的区间是需要关注的区间，风险显现，要采取必要的措施；2%以上的区间，则说明风险较大了，尤其是随着利率市场化的推进，银行贷款的收益也在快速收窄，对不良贷款的容忍度也相应缩小。允许银行不良贷款率有一个波动或震荡的区

6、间也不是为银行增加不良贷款寻找理由，而是更加全面地来认识不良贷款的本质，理性看待银行不良贷款率的上升或下降。客观地讲，银行不良贷款的上升或下降与经济增长、经济运行变化的相关性很强，市场中的不确定因素，有时很难能完全掌控。经济增长上行时，要控制不良贷款就相对容易些；经济增长下行时，要控制不良贷款的上升就比较难了。更多最新相关资讯请点击合时代进行浏览从实证来看，GDP 增长的变化与银行不良贷款率的变化大体有一年左右的时滞。如 2010 年中国的GDP 开始出现了两位数增长，最高时达到 11.9%的增长，然后下降，2011 年一季度回落到 10%以下，到2012 年三季度末回落至 7.4%，下降了 4 个多百分点。银行的不良贷款从 2011 年四季度开始上升，这期间大体经历了一年的时间。出口对中国 GDP 的贡献较大，因此出口的增长对经济增长的影响很大，与银行贷款质量的敏感性很高，关联度更高。出口从 2010 年的 35%的增幅，到 2011 年末全年累计增幅就只有 20.3%，银行的不良贷款出现反弹。到 2012 年一季度增幅就跌到了 1 位数，并持续到三季度末累计仅增长 7.4%，这期间

7、银行的不良贷款出现了持续上升。未来中国银行业的信贷资产质量能否继续保持低不良率，关键是看中国的经济发展，经济的稳定发展是银行信贷资产质量的基本保障。如果经济增长乏力低迷，继续下行，那么银行贷款的不良率还会持续上升。如果经济增长止跌回升，出现上行，那么银行贷款的不良率就会出现向好走势。中国已经确定，到 2020 年经济总量和人均 GDP 将在 2010 年的基础上翻一番，每年的经济增长将保持在 7.5%左右。同时中国经济的发展方式正在进行转型，经济结构正在调整，未来的发展会更加注重经济增长的质量，更加注重人们的消费增长。据国家统计局最新披露的数据显示，目前经济的基本面正在趋好，已出现恢复性增长。10 月末与 2011 年同期相比，GDP 增长 7.7%，工业生产增长 9.6%，社会消费品零售总额增长 14.5%，出口增长 11.6%，居民消费增长 14.5%，固定资产投资（不含农户）增长20.7%，环比增长 1.94%，制造业采购经理指数（PMI）为 50.2%，比上月上升 0.4 个百分点，重新回到临界点之上。经济增长的这种变化对银行贷款的质量具有十分重要的影响，为不良贷款率的控制和压

8、降奠定了基础，也使我们对保持优良的贷款质量更加充满信心。但经济变化与银行贷款质量的变化有一个滞后期，经济出现下行不会立刻反映出贷款不良率的变化。同样当经济开始出现向好的趋向时，也不会立刻使银行的不良贷款率降下来，也有一个滞后期。况且目前所面临的形势和环境仍不容乐观，全球经济仍然低迷，尚无复苏迹象，欧债危机仍在继续，贸易保护主义愈加盛行，局部的地区冲突还在进行等等。加上国内一些经济发展中的问题尚在解决之中，很多不确定的因素仍然在威胁着银行的信贷资产质量，导致银行不良贷款上升的主要潜在风险并未消除。10 月末，银行的逾期贷款还在增加，工业生产者出厂价格同比仍下降 2.8%，一些企业生产经营仍较困难，已出现半停工的现象，出口企业较为密集、民间借贷较为活跃的东部沿海地区的违约风险隐患仍在不断显现，且有向其他地区扩散之势等等。此外还不时发生个别企业出现资金链断裂等突发事件。这些因素都有可能触发新的不良贷款，银行防控贷款劣变的压力仍很大。预计年末不良贷款可能还将延续前几个季度的情况，一些风险贷款还会暴露出来。2013 年银行的不良贷款能否得到有效控制尚难确定。如果经济持续回升，银行的不良贷款至少要

9、到 2013 年的上半年才有可能见底趋稳，但不良贷款率仍会控制在 1%之内。银行自身的风险防范是关键银行自身的风险防范是关键从总体上讲，经济发展对银行信贷资产质量具有重要影响，是银行信贷资产质量优劣的必要条件，但不是充分条件。银行自身的风险识别、风险管理对信贷资产质量的优劣起着主导的、决定性的作用。好的风险管理可以降低或减小经济发展中不利因素的影响。就是在目前经济增长放缓、下行的情况下，也不是所有银行的信贷资产质量都受到同样的影响或冲击。尽管银行控制信贷资产质量的压力都在加大，且在部分行业、部分地区、部分银行表现得更为突出。但对一些风险偏好相对谨慎的银行，其贷款劣变的压力相对还比较小，有的银行不良贷款不仅没有增加，甚至还在继续下降。从 2012 年三季度披露的信息来看，一些中小型银行不良贷款增长情况更值得关注。其中，农村商业银行不良率上升幅度最大，从二季度的 1.57%上升到 1.65%；城商行从 0.82%上升到 0.85%；股份制商业银行的不良率从 0.65%上升到 0.70%。从已上市的股份制商业银行来看，尽管不良率指标还是比较低，都优于银行业平均的 0.95%，但今年前 9 个月的不良贷款余额全都增加，有两家新增不良贷款已占其全部不良贷款余额的 33%以上，除一家外其余的也都超过了两位数。从银行内部不同分支机构的情况来看，一些不良贷款增加较多的银行，也不是其所有的分支机构都普遍上升，其中大部分的分支机构不良贷款并没有增加，有些还是下降的，只有少数分支机构的不良贷款上升较多，使得整个银行的不良贷款上升。反过来，在一些不良贷款没增加甚至下降的银行，也不都是所有分支机构的不良贷款都是下降的，其中也有少数分支机构的不良贷款是增加的。这里既有分支机构所在区域的市场特点因素，又与该机构的风险识别能力和风险管理能力有关。面对同样的市场环境、同样的风险因素，不同的分支机构会有不同的风险识别，不同的风险防范措施，也会有不同的风险暴露结果。如在不良贷款上升比较集中的长三角地区，也不是所有银行的分支机构不良贷款都是增加的，更不是所有的贷款都劣变为不良了，而且其中大部分机构的不良贷款还是下降的。一些不良贷款上升较多的银行分支机构，大都是近年贷款业务增速较快、风险管理又相对较弱的机构。这说明不良贷款上升有客观的外部原因，也有很重要的内部主观因素。首先，在新劣变的不良贷款

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