754编号海南省2015年下半年证券从业资格考试：证券投资基金管理人考试题

1、海南省2015年下半年证券从业资格考试：证券投资基金管理人考试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.根据有关规定，上海证券交易所对参与回购交易进行委托买卖的数量规定为交易数量必须是_手。 A1 B10 C100 D1000 2.对于社会公众股的投资者来说，目前两个证券交易所上市公司现金红利发放日距股权登记日的天数_。 A看上市公司情况而定 B一样 C不一样 D根据投资者的情况而定 3.关于证券市场下列说法错误的是_。 A证券市场是证券买卖交易的场所，也是资金供求的中心 B根据市场的功能划分，证券市场可分为证券发行市场和证券交易市场 C证券交易市场是发行人以发行证券的方式筹集资金的场所 D证券市场的两个组成部分，既相互依存、又相互制约，是一个不可分割的整体 4.在资产评估、财务审计、重组方案等工作完成的基础上，地方企业通过（），中央企业通过（）申请发起设立股份有限公司。（） A证监会派出机构；证监会 B地方政府；国有资产管理公司 C地方政府；行业主管部门 D省、市、自治区政府

2、；行业主管部门 5. 假设公司上年经营收入为1.5亿元，归属于公司普通股股东的净利润为6500万元，发行在外的普通股加权平均数为2亿股，则基本每股收益为_元。 A0.22 B0.325 C0.50 D0.75 6. 交收的实质是依据（）结果实现证券与价款的收付，从而结束整个交易过程。 A登记 B清算 C交割 D结算 7. 保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于_年。 A10 B8 C5 D3 8. 保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告。 A5 B7 C9 D10 9. 期货合约以_估值。 A收盘价 B收盘净价 C结算价格 D公允价值 10. 获得证券执业资格_年而未在证券业岗位上就职，资格证书自动失效。 A1 B2 C3 D4 11. 采用募集设立方式的，发起人应于股款交足之后_日内主持召开公司创立大会。发起人应该在创立大会召开_日前将会议日期通知各认股人或予以公告。_ A15 30 B30 30 C15 15 D30 15 12. 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招

3、股说明书在招股说明书中发行人应披露经审计财务报告期间的财务指标不包括_。 A速动比率 B应收账款周转率 C资产负债率 D销售净利率 13. 保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率_的前提下，募集人才能偿付本息。 A不低于100% B不高于100% C不低于50% D不高于50% 14. 股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的。 A10 B20 C30 D35 15. 注册会计师为某上市公司进行审计，财务报告截止日为2008年12月31日，注册会计师完成外勤审计工作的日期是2009年2月18日，向上市公司提交审计报告的日期是 2009年3月1日，上市公司发布含审计报告的年度报告的日期是2009年3月15日。则注册会计师签署审计报告的日期是_。 A2008年12月31日 B2009年2月18日 C2009年3月1日 D2009年3月15日 16. 下列关于或有损失的说法，错误的是（）。 A或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失 B由被审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能

4、确定 C如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映 D如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映 17. 由于资产以外的外部环境因素变化引致资产价值降低，这些因素包括政治因素、宏观政策因素等。例如，政府实施新的经济政策或发布新的法规限制了某些资产的使用，使得资产价值下降，这种损耗一般称为资产的_。 A实体性贬值 B功能性贬值 C经济性贬值 D时间性贬值 18. 上市公司重大购买、出售、置换资产的行为是指上市公司购买、出售、置换资产达到购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达（）以上标准的情形。 A50% B40% C30% D20% 19. 关于证券投资基金税收政策的通知发布于（）年。 A1998 B2002 C2004 D2005 20. 发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到（）票的，可以对该股票发行申请暂缓表决。 A3 B5 C7 D10 21. 融资融券交易风险揭示书应提示客户妥善保管（）等资料。 A证券账户卡、身份证

5、件  B信用账户卡、身份证件和交易密码  C身份证件和银行账户  D交易密码、证券账户卡和身份证件 22. 记名证券交易后，证券从出让人账户转移到受让人账户，从而完成证券登记变更的过程称为_。 A交易性过户 B证券账户转让 C集中交易过户 D集中证券账户变更 23. 在考虑个人所得税时，如果个人债券投资者的税后债务资本所得与相应发行企业的税后债务资本成本相等，则企业价值_。 A因计税而降低 B因负债而升高 C不受资本结构的影响 D无法比较 24. 关于公司解散，下列说法正确的是_。 A股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失 B公司解散时，不需要进行必要的清算活动 C公司解散后，仍具有部分进行业务活动的能力 D股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延 25. 注册会计师为某上市公司进行审计，财务报告截止日为2008年12月31日，注册会计师完成外勤审计工作的日期是2009年2月18日，向上市公司提交审计报告的日期是 2009年3月1日，上市公司发布含审计报告的年度报告的日期是2009年3月15日。则注册会计师签署审计报告的日期是_。 A20

6、08年12月31日 B2009年2月18日 C2009年3月1日 D2009年3月15日 26.关于公司的财务安全性，下列说法有误的是_ A公司的财务安全性主要是指公司偿还债务从而避免破产的特性 B通常用公司的负债与公司资产和资本金相联系来刻画 C反映了公司借贷资本与总资产之间的杠杆关系，因此也称为杠杆比率 D财务安全性分析往往涉及债务担保比率、长期债务比率、短期财务比率等指标 27.股票可能使投资者遭受经济利益的损失，这是股票的_特征。 A收益性 B风险性 C流动性 D参与性 28.基金财务会计报表一般不包括_。 A资产负债表 B利润表 C现金流量表 D所有者权益变动表 29.2006年5月，中国证监会颁布的上市公司证券发行管理办法中首次提出上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的_。 A短期融资债券 B不动产抵押公司债券 C可转换公司债券 D附认股权证的公司债券 30. 新中国证券交易市场最先试办的业务是_。 A国库券转让 B股票柜台买卖 C企业债券转让 D人民币特种股票在交易所买卖 31. 发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（）从发行人及其关联企业领取收入的情况

7、，以及所享有的其他待遇和退休金计划等。 A最近半年 B最近1年 C最近2年 D最近3年 32. 下列关于现货市场与期货市场投机的区别的说法，不正确的是_。 A目前我国股票市场实行T0清算制度，而期货市场是T1 B期货市场可以进行日内投机 C期货投机具有较高的杠杆率 D期货交易的保证金制度使期货投机具有更高的风险性 33. 某上市公司发行股票5000万股，总资产为8亿元，经常性现金净流量为7500万元，销售收入为1.8亿元(增值税税率17%)。该公司全部资产现金回报率是_。 A9.38% B10% C6.25% D12.5% 34. 赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时_。 A无条件出售给发行人的1张美式卖权 B无条件向发行人购买的1张美式买权 C无条件出售给发行人的1张美式买权 D无条件向发行人购买的1张美式卖权 35. 募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会（）而设立的方式。 A定向发行 B私募 C公开发行 D招募 36. 当有效申购量等于或小于发行量时，_。 A应重新申购 B发行底价就是最终的发行价格 C主承销商可以采用比例配售方式确定每个有

8、效申购实际应配售的新股数量 D主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量 37. 选择细分市场或投资风格有三种投资战略，其中最消极的是（）。 A保质一种投资风格 B进行选择 C构造指数基金 D不同投资风格间的转换 38. _反映了两个证券收益率之间的走向关系。 A证券组合的期望收益率 B协方差 C证券各自的方差 D证券各自的权重 39. 下列关于优先股票的阐述，错误的是_。 A优先股票是指股东享有某些优先权利的股票 B优先股票作为一种股权证书，代表着对公司的所有权 C优先股股东具备普通股股东具有的基本权利 D优先股兼有债券的若干特点，它在发行时事先确定固定的股息率 40. 在证券交易中，涨跌幅的计算公式是_。 A涨跌幅价格=当日开盘价(1+ -涨跌幅比例) B涨跌幅价格=前日收盘价(1+ -涨跌幅比例) C涨跌幅价格=前日开盘价(1+ -涨跌幅比例) D涨跌幅价格=前日平均价(1+ -涨跌幅比例) 41. 下面不属于制定内部控制制度原则的是_。 A适时性原则 B全面性原则 C合法合规性原则 D有效性原则 42. 我国基金法规定，基金资产不能运用于下列_资产。 A已上市股票 B可在场外交易的股票 C已上市交易的债券 D国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种 43. 证券公司高级管理人员离任的，公司应当对其进行审计，并自其离任之日起_个月内将审计报告报送国务院证券监督管理机构，未报送审计报告的，离任的高级管理人员不得在其他证券公司任职。 A2 B3 C5 D7 44. 认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于_。 A30 B2个月 C3个月 D6个月 45. 收购人在报送上市公司收购报告书之日起_日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律

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