{企业风险管理}第一章风险管理与保险2
54页1、保险学教程,1,第二节 风险管理与保险 (4)风险抑制(减少损失) 指在损失发生时或损失发生后为减小损失程度而采取的各项措施。,2,第二节 风险管理与保险 2.风险财务工具 指通过风险事故发生前所作的财务安排,来解除事故发生后给人们造成的经济困难和精神忧虑。主要包括风险自留和风险转移。 (1)风险自留 风险自留即由经济单位自我承担风险。风险自留又有主动自留和被动自留的区别。自留风险一般适用于对付发生概率小,且损失程度低的风险。,3,第二节 风险管理与保险 (1)风险自留 风险自留在以下情况下可以有效应用 没有其他应对方法 最严重的肯能损失也不大 损失可以高度预期,4,第二节 风险管理与保险 (1)风险自留 确定风险自留水平,即企业要保留的损失数额。有两种方法: 公司可以确定最大未保险损失。 可以将最大风险自留额设定为公司经经营资本的一定百分比。,5,第二节 风险管理与保险 (1)风险自留的特殊形式: 自保(self-insurance):又叫自融资。企业经常对其团体健康保险进行自保。 用指定用途的资金(雇主和雇员交纳)设立信托基金偿付放生的索赔。,6,第二节 风险管理与保险 (1)风险
2、自留的特殊形式: 成立专业自保公司:由母公司所有,为了给母公司的损失风险提供保障而成立的保险公司。有两种: 单一母公司专业自保 协会或团体专业自保公司,7,第二节 风险管理与保险 (1)风险自留 专业自保公司形成原因: 投保困难 成本较低 易于获取再保险 形成利润点,8,第二节 风险管理与保险 (2)风险转移 非保险转移(noninsurance transfers) 非保险方法,通过该方法,纯粹风险和潜在的经济后果被转移给其他当事人。 合同 租约 止损协议,9,第二节 风险管理与保险 (四)风险管理效果评价 风险管理效果评价是指对风险管理技术适用性及收益性状况的分析、检查、修正和评估。 对某种风险的识别估测、评价以及风险管理技术的选择,有必要进行定期的检查、修正,使选择的风险管理技术适应变化情况的需要,从而保证风险管理技术的最优使用。,10,第二节 风险管理与保险 四、风险管理与保险 (一)风险管理与保险的关系 (1)风险是风险管理与保险的共同基础。 (2)风险管理与保险的数理基础相同。 (3)风险管理与保险两者相辅相成,相得益彰。,11,第二节 风险管理与保险 尽管风险与保险有密切
3、联系,但二者还是有一些区别的。最主要的区别在于,从所管理的风险的范围来看,风险管理面对的是包括投机风险在内的所有风险,而保险则主要是对付纯粹风险中的可保风险。 因此,无论从性质上还是从形态上看,风险管理都远比保险复杂、广泛。,12,第二节 风险管理与保险 (二)可保风险的条件 保险所承担的风险简称可保风险。可保风险是一个相对的概念,它是对一定时期的保险市场而言的。保险人对承担的风险是有选择的,必须具备以下五个条件: (1)风险损失必须可以用货币来计量。 (2)风险发生必须具有偶然性。 (3)风险发生必须是意外的。,13,第二节 风险管理与保险 (4)风险必须使大量标的均有遭受损失的可能性。 (5)经济上具有可行性。 (6)确定的,可测度的。 从理论上说,某种风险事件发生的频率和损失程度是有一定关系的。在现实世界中,损失发生的频率与损失程度之间的关系大致有四种组合,其中只有“损失发生的频率低,损失程度大”这种组合的情况是保险涉及的论题。,14,案例:保险合同中的霸王条款,某人投保的是保险公司的第三者责任险,保险合约规定,某一年里如果发生交通事故而理赔,下一年的保险费率按某个百分率自动上调
4、!有一次他遭遇了交通事故,可是肇事责任根本不在他那一边,他有交警出具的交通事故责任认定书可作证明。然而无论他如何向公司申诉责任不在他,第二年的保险费率还是无情地上调了!他对此感到很无奈、甚至是觉得很无辜。你如何评价?,讨论:一则小故事,一个日本短剧系列世界奇妙物语,其中有一个故事讲的是一个保险经纪突然有了一种特异功能,可以看出某人将要死亡。他出于同情这些人,就专门向他们推销人寿保险,死者的家属当然很感激他,因为要不是临死之前买了保险,没有大笔的保险赔偿金,他们的生活就会陷于很困难的境地。但保险公司当然不喜欢他,很快就将他开除了。 你怎么看待这个问题?,延伸思考:,在现实生活中有没有滥用同情心、怜悯心可能使得问题更糟的例子?,子贡赎人吕氏春秋察微篇,鲁国之法,鲁人为人臣妾於诸侯,有能赎之者,取金于府。子贡赎鲁人于诸侯而让其金。孔子曰:“赐失之矣!夫圣人之举事,可以移风易俗,而教导可施于百姓,非独适己之行也。今鲁国富者寡而贫者多,取其金则无损于行,不取其金,则不复赎人矣。” 子路拯溺者,其人拜之以牛,子路受之。孔子喜:“鲁人必多拯溺者”。,18,第三节 保险概述 一、保险的含义 (一)保险
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