企业风险管理中小企业信贷风险管理研究

1、兴业银行青岛分行中小企业信贷风险管理研究第一章绪论1.1选题背景及研究意义1.1 .1选题背景经济的发展、就业的扩大、财政的增收、市场的繁荣等方面中小企业一直发挥着关键作用,是我国国民经济增长的主要动力和地方财政增收的主要源泉。据国家统计局统计资料显示,目前我国中小企业的数量约占全国企业总量的99%、我国GDP的60%、税收的53%以及出口总额的60%均是由中小企业创造的, 而由中小企业创造的城镇就业岗位达到75%,并吸纳了50%以上国有企业下岗人员,转移安置了70%以上新增就业人员和农村劳动力1。发展中小企业信贷业务是商业银行调整经营结构、分散集中度风险和提高盈利能力的内在需求,世界银行国际金融公司中国项目开发中心的调查报告也说明,我国中小企业融资总量中主要依靠商业银行贷款和民间借贷的融资方式占到了50%以上。但目前中小企业贷款仅占我国银行发放贷款中的很小部分,距离中小企业贷款的实际需求还有很大空间。中国银监会的报告表明,占企业总量0.5%的大型企业拥有50%以上的贷款余额,占比88.1%的小型企业贷款余额不足20%小企业融资成本最低的也接近10% , 远超过大企业的贷款成本2。现阶

2、段,中小企业普遍存在着自身条件不足、信息不对称、抗风险能力较弱、高违约率等问题,使得对中小企业信贷风险管理较困难。同时,作为一种稀缺性的资源,资金的持有者在融出资金时通常十分谨慎,而且中小企业相对大企业资金需求的规模小,资金零售业务比批发业务成本高,更重要的是商业银行在中小企业信贷管理方面缺乏一套行之有效的风险管理方法,从而使得商业银行将精力集中在大企业上，造成对中小企业“惜贷”的局面,阻碍了中小企业的发展,这些都决定了中小企业融资困境。目前在经济社会中，中小企业的发展催生了中小企业信贷资金的强烈要求，也呼吁着商业金融机构尽快出台一系列行之有效的、科学合理的中小企业信贷风险管理办法和措施，同时建立起一套完善合理的中小企业信贷风险管理体系。自从 2008 年美国爆发第四次全球金融危机后，我国经济学者和专家一致认为金融危机的爆发离不开次贷危机的影响，因此，当我国在二零零九年扩大信贷规模和范围后，为避免经济失控带来的严重后果，商业银行信贷风险管理问题的研究在此显得极为重要，尤其是对于目前的社会主义市场经济变革而言，更是重中之重。在十二五规划的开局之年，中国经济发展方式的转变显得尤为重要。目前

3、，我国的商业银行在内部管理结构和管理机制上仍然遵循固有的信贷风险管理办法，没有在中小企业信贷风险管理上取得大的突破，也没有就相关问题进行改革创新，使得我国商业银行在中小企业信贷风险管理上举步维艰，固守成规，发展滞后。所以，通过相关分析方法和原有理论成果研究来改善我商业金融机构的中小企业信贷风险管理体系对我国银行自身的发展和中小企业的发展同样重要。目前，我国经济的进一步发展离不开中小企业的发展壮大，并且在今后很长一段时间内，中小企业的发展在国民经济发展中都将占据非常重要的地位，因此，支持中小企业健康稳定持续成长是当前我国经济领域急需解决的问题和研究的重要课题。 目前，兴业银行青岛分行成立了中小企业管理机构，并相继出台了专门针对中小企业贷款优惠措施，为了加强自身的风险防控，不得不对中小企业谨慎放款，如要求提供足值的抵押品或者担保方式。中小企业的信贷总额随着业务的扩张在不断的增长，无法忽视中小企业天生资本实力弱、经营管理不规范、抵抗市场风险和经营风险能力差等所产生的一系列信贷风险。发展中小企业信贷业务，对银行而言既是提升业绩、扩大利润率的大好机遇，也是一场挑战。归根结底，成败在一足程度上取决

4、于商业银行自身的信贷风险管理能力，所以研究信贷风险十足重要。1.1.2 研究意义中小企业的发展离不开资金的支持,但在商业银行普遍“惜贷”的情形下,中小企业融资的特点决定了中小企业信贷风险的必然存在,针对目前存在的这些问题,找到合理有效的防范和控制中小企业信贷风险的措施,建立符合中小企业信贷风险特点的管理方法势在必行。借鉴国外先进的信贷风险管理经验,并将其运用到中小企业风险管理当中去,是目前比较行之有效的方法,而如何运用科学的风险管理方法使中小企业发展的同时实现商业银行追求利润最大化的目标,使双方达到“双赢”的目的,就成为各商业银行研讨的重点。国有商业银行原有的以大型企业为信贷主体的管理体制和营销模式极大制约着中小企业的发展,而且越來越受到来自方方面面的压力和挑战。面对激烈的竞争和发展阻力,我国国有及股份制商业银行致力对中小企业信贷市场的开发是符合前景需求的,但大多数中小企业存在经营管理水平低,财务信息可信度差等普遍特点,信贷成本和风险大大高于大企业,我国商业银行在中小企业信贷风险管理方面既没有成熟的经验,也没有相应的制度和技术支持,如何发展中小企业信贷业务对商业银行而言仍然是一个巨大的

5、挑战。因此,要拓展中小企业的信贷市场,就必须提高风险管理水平,引进先进的管理模式和技术,以帮助其更好地规避中小企业的信贷风险,为中小企业发展提供便利的资金支持,从而促进中小企业在我国经济体系中发挥更大的功效。综上所述,在当前及今后的较长一段时期,对商业银行中小企业信贷风险管理的研究具有相当重要的现实意义。目前，兴业银行青岛分行成立了中小企业管理机构，并相继出台了专门针对中小企业贷款优惠措施，为了加强自身的风险防控，不得不对中小企业谨慎放款，如要求提供足值的抵押品或者担保方式。中小企业的信贷总额随着业务的扩张在不断的增长，无法忽视中小企业天生资本实力弱、经营管理不规范、抵抗市场风险和经营风险能力差等所产生的一系列信贷风险。发展中小企业信贷业务，对银行而言既是提升业绩、扩大利润率的大好机遇，也是一场挑战。归根结底，成败在一足程度上取决于商业银行自身的信贷风险管理能力，所以研究信贷风险十足重要。1.2国内外研究现状1.2.1国内研究现状国内研究虽然起步晚，但是发展迅速。张茂荣、韩健(2008)从制度经济学、政治经济学、信息经济学的角度,分析了商业银行信贷风险存在的必然性,并与现代资产组合理论

6、结合,分析了完善信贷管理的可行性3。刘胜军、王棍(2008)提出了商业银行自身经营性原因、缺乏有效的风险预警机制、信贷信息的不对称性等是目前商业银行信贷风险产生的原因,应建立完善的经营决策激励约束机制和有效的风险预警管理4。黎代福(2006)则运用不确定经济学,认为风险管理即要防范风险,又要发现隐含的机会,建立全面风险管理框架是我国商业银行风险管理发展旳方向,商业银行风险管理流程的任何一环节都不能缺少,它们是互相影响的5。王锋(2006)、李英(2008)林明光(2008)、徐宁(2008)结合我国商业银行信贷风险管理现状,认为商业银行信贷风险管理,必须加强内控环境建设、建立信贷风险转化和补偿机制以及完善内审制度,构建完善的信贷管理组织框架体系。这些研究对探讨中小企业信贷风险管理问题提供了很好的参考6。林毅夫、李永军根据经济周期理论,推论我国中小企业信贷风险高可能与紧缩的宏观经济相关。张杰从信用角度分析民营企业的信贷风险从根本上说是一种信用风险。中国人民银行研究局陈翔(2005)在考察我国商业银行中小企业信贷机制的实际情况后,研究认为银行应建立以动产担保制度为核心的中小企业抵押融资机制

7、。贾生华、史燈筠(2003)经过实证调查,证明影响中小企业的信贷风险的因素可归纳为企业、银行和环境三大方面十二个关键因素,就商业银行可控因素而言,应从内部控制、组织结构创新、信贷文化创新和贷款流程创新四方面入手化解中小企业信贷风险7。曾宜、申义(2007)认为需要建立中小企业信用评估系统,从外部环境、企业管理水平、经营者经验与素质信用等方面评估企业的非财务因素,并以主成份分析法评估企业财务因素,以logistic回归模型为基础建立评估模型,帮助银行准确评估中小企业信用风险8。周民志(2007)认为商业银行中小企业信贷工作必须从内部加强机制建设,完善业务运作流程,建立客户选择机制和信贷风险管理、评价、预警机制。赵惠敏(2007)认为需要建立高效合理的中小企业信贷风险管理体系9。王雅各(2009)通过实际案例,对中小企业信贷风险管理的流程进行了详细的分析,认为商业银行只有做到中小企业信息公开化,建全相关评估机制,才能完善业务组织结构,建立先进的信贷管理流程,并且树立良好的企业文化形象。吴伟文(2006)指出,银行在控制中小企业贷款的基础上,要创新贷款方式和担保的种类,实现信贷业务的规模经营

8、,促进银行和中小企业的良性发展。王磊（2007）对当前我国商业银行信贷风险管理中存在的主要问题，提出从商业银行应当通过培育信贷文化、健全风险等级评定制度、规范损失预测与定价管理、加强风险监测与监督和完善内控制度建设等五个方面来进行信贷风险管理10。近年来，余迪（2012）认为新形势下商业银行对于信贷风险管理的范围和领域必须拓宽，将银行价值创造和价值增值的重要活动和关键业务环节等纳入到信贷风险管理中来，加强对银行信贷业务经营中各种内外部变量的侦查和监督，寻找银行信贷业务的安全性、效益型和流动性的均衡点，从而确保银行信贷业务乃至整体业务保持一个健康持续的发展11 。王瑶（2012）提出了商业银行信货风险具有极大的危害性,可能影响整个经济市场的正常的运行,因此有必要采取有效的措施对其进行管理与防范;但又具有普遍性、不确定以及偶然性等特征,有必要对原有的防范系统进行完善,并且采取一定的针对性措施12。时朝霞（2012）对中小企业信贷风险管理提出了较为客观的建议：建立和完善中小企业的信用风险评估体系;创建中小企业信贷风险管理模式;以风险定价为前提，有效弥补贷款风险；加强贷款风险分类和到逾期管理，

9、建立信贷退出机制13。由于中国仍是以银行为主的间接融资的金融结构,银行信用风险是银行业的主要风险,商业银行中小企业信贷风险管理理论的产生,是银行业务的发展和人们对信贷风险认识不断加深的结果。近年来,我国的相关学者和经济学家利用原有的信贷风险管理理论基础,通过分析研究商业银行中小企业信贷风险管理的现状和所存在的问题,对我国中小企业信贷风险管理的理论进行了进一步的补充和完善,但大部分是着重于宏观方面和理论介绍。在中小企业信贷风险管理方面,目前多是从风险补偿、产品收益以及银行运行机制角度分析,但都不深入也缺乏实例研究。这是因为目前我国绝大多数银行还缺乏系统化的全面风险管理模式,从理论和实践两方面对银行信贷管理的研究更是较少。 1.2.2国外研究现状国外研究较早，理论已相对成熟。Hodgman (1961 )和Martinell ( 1997)认为中小企业由于信贷历史较短,使得其历史信用不足,因此,商业银行应该对中小企业进行信贷约束1415。Thomas丄.C (2000)认为银行各级分支机构的信贷管理人员均应向其所在分支机构的上一级甚至上两级的信贷主管直接负责,这是为了确保信贷风险管理部门的独立性,整个信贷管理队伍也应从总行到分行自上而下自成一体。美国经济学家,2001年诺贝尔经济学奖获得者约瑟夫?斯蒂格利茨(Josephe. Stiglitz)在对金融市场进行分析时,运用了信息不对称原理,认为金融风险由信贷市场的信息不对称所产生。国外银行信贷风险管理的研究主要集中在资产业务风险管理方面,通过分析企业的资产管理等各方面的内容,使得银行的风险降到最低;银行在为企业发放贷款时,一般都要对企业的各种财务指标进行详细的分析,并在分析的基础上进行预测;另外,国外学者还在理论分析的基础上,建立了一系列的模型,这些模型为国内学者的研究提供了一定的借鉴意义。1.3研究方法及内容1.3.1研究方法本课题采用多学科、多领域交叉的理论与方法，将理论研究与实际应用相结合，通过对银行业现状进行深入的调研和分析，探讨符合其实际发展情况的中小企业信贷风险管理方法(1

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