南开19秋学期(1509、1603、1609、1703)《税收制度与税务筹划》在线作业
15页1、19秋学期(1509、1603、1609、1703)税收制度与税务筹划在线作业下列()属于增值税的纳税人A.修理本单位发生故障机器的职工B.加工玉器的某个人独资企业C.为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司D.进口货物的出口方正确答案:B以下财产转让所得不需缴纳个人所得税的是()A.建筑物转让所得B.土地使用权转让所得C.机器设备转让所得D.股票转让所得正确答案:D.纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的,主管税务机关核定组成计税价格()A.营业成本或工程成本(1成本利润率)(1营业税税率)B.营业成本或工程成本(1成本利润率)(1营业税税率)C.营业成本或工程成本(1营业税税率)D.营业成本或工程成本(1营业税税率)正确答案:A从流转税性质而言,消费税的最终负税人是()A.生产商B.批发商C.零售商D.消费者正确答案:D某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万,支付给下一程联运公司40万,该联运公司本月应缴营业税和城建税合计()元A.18900B.1672C.1673D.975正确答案:A按照从价定率办法计算消费税应纳税款的计税依据是
2、销售额,该销售额是纳税人销售应税消费品向购买方收取的()A.全部价款B.全部价款和价外费用C.全部价款和预付款D.全部价款和代垫款项正确答案:B下列不得从企业应税所得额中扣除的税金为()A.营业税B.关税C.增值税D.城建税正确答案:C章某于年初购买了某上市公司的股票,10月16日取得该上市公司分配的股息5000元,该股息所得应缴纳的个人所得税为()元A.1000B.500C.800D.750正确答案:B税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。税收扣除适用于()纳税人A.所有B.特定C.大多数D.少数正确答案:A下述业务不属于营业税的征税范畴的是()A.境内提供出国咨询劳务B.境内保险机构为出口货物提供保险C.境外保险机构为境内物品提供保险D.境内企业境内组织旅客出境游正确答案:B对于下述陈述,符合营业税法规的是()A.兼营不同税目的应税行为,未分别核算的,一律从高适用增值税税率B.混合销售行为的确定由国家税务总局所属的征收机关来执行C.营业税的纳税人,兼营应税劳务与货物销售的行为,未分别核算的,一律征收营业税D.营业税纳税人兼营免税减税项目的,未单独核算的,可以按销售额比例来计算减
3、免税正确答案:B企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过()年A.3B.4C.5D.10正确答案:C下列项目中,不适用代扣代缴方式纳税的是()A.个人独资企业的生产经营所得B.工资薪金所得C.稿酬所得D.劳务报酬所得正确答案:A王工程师当月将自己一项专利技术使用权提供给甲企业,取得技术转让收入为30000元,当即拿出8000元通过中国人口福利基金会捐赠给灾区#同年该专利获瑞士“世界风”科技进步奖50000美元,该工程师拿出10000美元捐赠给当地环境保护组织,该工程师两次所得应纳的个人所得税为()A.7640元B.3360元C.3866元D.9200元正确答案:B下列属于中央税的税种是()A.增值税B.消费税C.印花税D.企业所得税正确答案:B增值税税法规定,下列货物不适用13的税率的是()A.化肥B.矿山机械C.农机D.自来水正确答案:B目前采用超率累进税率的税种是()A.个人所得税B.土地增值税C.契税D.城市维护建设税正确答案:B人张某(中国公民)2011年10月后由一中方企业派往国内一外商投资企业工作,派遣单位和雇佣单位每月分别支
4、付张某工资3000元和5000元。张某每月应纳个人所得税税额为()A.825B.345C.278D.255正确答案:B某县税务局对本辖区一乡镇企业检查时发现企业少缴增值税100万,按相关规定做出补交和罚款1.5倍。则该企业应缴纳增值税、城建税税金和罚款合计()A.265.125万B.262.5万C.261.50万D.264.125万正确答案:B根据我国现行的消费税制度,下面各种说法不正确的是()A.消费税是价内税B.消费税是选择部分消费品课税C.消费税对同一消费品只能课征一次D.消费税实行的是累进税率正确答案:D商业企业属于小规模纳税人,其适用的征收率为()A.13%B.10%C.6%D.3%正确答案:D下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有()A.个人连续取得演出收入B.财产转让所得C.个人转包转租取得的所得D.投资的股息所得正确答案:A某酒厂将自产药酒100箱以福利的形式发给职工。由于该产品是新开发项目,没有同类消费品的价格可参考,每箱药酒的生产成本为560元。药酒的成本利润率是5%,税率为10%,该厂本月应纳消费税为()A.6533.3元B.6523.2元C.6534元D.65
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