1、会计实操文库记账实操-绩效评估表（上级）被评估者： 评价指标评价内容评定工作业绩目标完成情况积极制定目标，且超出工作计划完成得更多的工作目标；能够制定目标，及时完成工作目标，积极参与配合工作目标之外的其它工作；根据工作计划，能够及时完成工作目标；基本完成目标，极少数次要目标未完成；较多工作目标或重大工作目标未完成；工作质量无需技术性指导，工作质量突出，无任何差错，能够完成难度较大的工作任务；基本不需要技术性指导，工作质量较高，无重大失误和差错，；需要适当的工作指导，能够按照要求完成工作；需要一定的技术性工作指导，工作质量处于一般平均水平；工作质量低劣，常有差错发生或出现重大差错；品质意识重视工作品质，严格按照公司统一制度和标准要求工作；品质意识较强，能够按照公司的统一制度和标准对待工作；品质意识一般，偶尔出现品质要求不严，但未对公司造成影响；品质意识较差，经常出现品质要求不严现象；品质意识很差，只追求数量，不注重实际效果；工作能力基本业务能力积极进取，不断自我提升，完全具备高质完成本职工作的能力，还能一专多长；能够不断地自我完善，业务能力强，对本职工作的各项工作内容得心应手；具备完成本
2、职工作的一般技能和技巧，基本能够完成份内的各项工作；具备较好的基础或潜力，但在技能、技巧上仍有所不足，还需一定的指导和培养；基本技能、技巧未达到要求，不主动提升，虽经指导亦不能完成基本工作内容；领导和策划能力善于领导下级，保持高昂的士气，有系统地策划工作，积极达成目标；灵活运用下级，保证融洽的工作氛围，策划工作且顺利达成目标；能够领导下级，并策划一般性工作，能够完成工作目标；尚能领导下级，但士气不高，能够完成交办的事项，在策划改进方面尚待提高；领导不佳，未得下级信赖，出现抱怨等情形，缺乏一定的策划力。创新能力积极创新，不断自我剖析和改进，推动创新工作，完成多项开拓性质的工作；富有创新意识，能够积极参与开拓创新工作；有创新意识，能够对自己的工作不断改进和提高；少有创新，偶尔能够提出初步建议，但较少有实质性工作创新和改进；极少创新，安于现状，完全按章办事，不能打破现有的思路和陈规；沟通表达能力说服力强，具备较强的沟通技巧，富有亲和力，文字表达结构严谨，简练流畅；说服力较强，善于疏导，文章结构合理，文字简洁；有一定的疏导技巧，尚能被他人接受，文章通顺，较简洁，很少语病；说服力较差，勉强被他人
3、接受，书面表达能力较差；说服力差，态度生硬，缺乏技巧，文章结构零乱不规范，书面表达能力差；工作态度原则性坚持原则，敢于碰硬，依制度办事，能够同违规行为作斗争；原则性较强，是非分明，积极进行批评与自我批评；一般情形下，能够做到坚持原则；原则性较差，碍于人情关系，默许或纵容违规行为；原则性极差，不能坚持基本的工作原则，甚至自身出现违规行为；责任心勇于接受挑战承担责任，为实现目标尽全力，能彻底达成任务，可放心交办工作；能不断自我改进和提高，顺利完成交办的任务，可以交付工作；工作上不断改善，尚有责任心，能够如期完成任务；责任心不强，遇到问题不能主动解决，经常需要他人督促，工作方能完成；工作避难就易，挑挑拣拣，虽经他人时时督促，仍无法如若完成工作；团队精神能够牺牲个人利益，顾全大局，和他人通力合作，积极达成目标；充分理解团队目标，乐意为团队目标作贡献；理解领导意图，主动为领导者分担责任，乐于协助团队其他成员，共同努力；只关心本职工作，对其他工作不闻不问；只关心个人利益，难与其他团队成员合作，甚至影响团队工作氛围；评语及建议 评价人签名：财务部会计工作流程详解一、核心业务流程原始凭证处理审核原始凭
4、证的合法性及完整性，包括核对金额、签名、单位签章等要素，确保符合入账标准。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，并附相关原始单据。账务登录根据收付款凭证登录现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。按记账凭证登录明细分类账，详细记录每笔业务的借贷信息。定期编制科目汇总表，试算平衡后登录总账。报表编制期末根据总账和明细分类账数据，编制资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表。二、月度周期管理月初重点工作完成增值税申报：核对销项发票与进项发票，计算应纳税额。处理费用凭证、销售合同开票、银行回单往来账务等基础账目。日常操作持续制作费用凭证、成本凭证，完成发票开具及往来账务处理。计提折旧、摊销费用（如水电费、工资等），并进行账务结转。月末结账损益类科目结转：将收入、成本、费用等科目余额转入“本年利润”科目。对账与调整：确保账证相符、账账相符、账实相符，修正试算不平衡项。三、月末处理重点计提与摊销计提职工福利费、教育经费、固定资产折旧及税费（如城建税、所得税等）。摊销长期待摊费用及无形资产。税务处理根据利润总额计算企业所得税，完成税务申报凭证制作。核对税务申报数据与账务记录的一致性。
5、档案管理将记账凭证按时间顺序编号并装订成册，便于后续查阅。四、其他注意事项分工协作：大型企业需划分会计、资金、成本费用等岗位，明确职责边界。财务分析：定期开展预算控制、财务预测及业绩评价，支持管理决策。软件应用：熟练使用财务软件进行账务处理及报表生成，提高效率。流程图示简化版原始凭证记账凭证明细账科目汇总总账财务报表归档出纳工作全流程一、日常核心操作现金收付处理收款：根据会计开具的收据/发票收款，核对金额、签名后盖章（如“现金收讫”“转账”章），登录现金流水账并传递凭证至对应会计岗。付款：审核付款凭证（如费用报销单、借款单）的真实性，确认审批签字后付款，在原始凭证加盖“现金付讫”章并登录流水账。银行业务处理存取款：按日计划开具现金支票提取现金，下午3:30前将超额现金送存银行，并核对银行账户余额。转账结算：签发支票、汇票时需填写付款申请书，核对账户信息并盖章（财务章+法人章），登录“支票领用登录簿”。二、现金与票据管理现金保管每日盘存现金，确保账实相符，编制现金结报单并留存备查。大额现金支付需经审批，优先通过转账或汇兑处理。票据管理保管支票、发票、收据等空白票据，登录使用情况，防止丢失或滥用。收到银行结算凭证（如进账单）时需核查信息，补填缺失内容。三、报销与借款流程费用报销审核报销单：检查发票真伪、金额一致性、审批签字，确保无涂改或混贴票据。付款后加盖“银行付讫”或“现金付讫”章，登录流水账并传递凭证。员工借款借款人填写借款申请单并经领导审批，出纳核对无误后付款，加盖“付讫”章防止重复支付。员工还款时需核对原借款单，冲销往来账务。四、月末重点工作对账与报表核对银行对账单与日记账，编制银行存款余额调节表。汇总现金、银行流水账数据，提交至会计岗生成财务报表。票据归档整理收据、付款凭证等原始单据，按时间顺序装订成册并移交会计存档。五、风险防控要点现金安全：严禁“坐支”现金，每日库存限额需符合公司规定。印章分离：财务章与法人章由不同人员保管，避免舞弊风险。假币处理：收到假币需当场没收并追究交款人责任。流程图示简化版收款审核盖章登录流水账传递凭证付款审批盖章登录对账归档 9 / 9
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