K3系统财务链与供应链关联流程图.doc

1、一、财务管理模块企业中，清晰分明的财务管理是极其重要的。所以，在ERP整个方案中它是不可或缺的一部分。ERP中的财务模块与一般的财务软件不同，作为ERP系统中的一部分，它和系统的其它模块有相应的接口，能够相互集成，比如：它可将由生产活动、采购活动输入的信息自动计入财务模块生成总账、会计报表，取消了输入凭证繁琐的过程，几乎完全替代以往传统的手工操作。一般的ERP软件的财务部分分为会计核算与财务管理两大块。（一）会计核算会计核算主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果。它由总账、应收账、应付帐、现金、固定资产等部分构成。1、总帐模块它的功能是处理记账凭证输入、登记，日记账、明细账及总分类账，编制会计报表。它是整个会计核算的核心，应收帐、应付帐、固定资产核算、现金管理、工资核算、等各模块都以其为中心来互相信息传递。总帐存货核算固定资产现金管理工资应付帐款应收帐款成本核算（系统外）仓存管理采购销售2、销售模块与应收模块销售模块与应收款模块紧密相联由销售系统的客户订单、发票处理等业务自动生成记账凭证产生应收帐款，导入总账。应收帐款是企业应收的由于商品赊欠而产生的正常客户

2、欠款帐。它包括发票管理、客户管理、收款管理、帐龄分析等功能。月末应收款模块与总帐模块自动对帐。仓存管理现金管理销售模块应收模块总帐模块销售订单确认收款发送收款单传递至应收模块发货通知单往来核销凭证处理销售出库单顺着销传递总帐一对一核销销售发票应收款帐龄分析应收款明细表金税发票往来对帐单应收款汇总表凭证处理到期债权列表应收款模块与总帐模块对帐注意:总帐与应收模块账表的差异性3、采购模块与应付模块采购模块与应付帐模块密切相关，由采购模块的采购订单、外购入库单、采购发票生成凭证产成应付帐款，传递总帐。会计里的应付帐是企业应付购货款，它包括了发票管理、供应商管理、付款管理、帐龄分析等。它能够和采购模块、库存模块完全集成。月末，应付模块与总帐模块自动对帐。仓存模块现金管理应付模块总帐模块采购模块采购运费发票采购订单往来核销凭证处理核对原始运费发票采购发票顺着销一对一核销传递总帐应付款明细表应付款汇总表应付款帐龄分析凭证处理确认付款付款单发送传递至应付模块外购入库单核对原始发票往来对帐单勾稽到期债务列表分配及核算总帐模块与应付款模块对帐4、现金管理模块它主要是对现金流入流出的控制以及零用现金及银行

3、存款的核算。它包括了对硬币、纸币、支票、汇票和银行存款的管理。在ERP中提供了票据维护、付款维护、付款查询、银行帐款查询和支票查询等和现金有关的功能。此外，它还和应收帐、应付帐、总账等模块集成，自动产生凭证，过入总账。票据管理收款单应收系统付款单银行存款日记帐现金日记帐发送费用类收付款单收款票据(来源于应收系统)付款票据(来源于应付系统)支票管理应付系统凭证处理银行对帐单现金盘点单传递总帐银行对帐现金对帐余额调节表银行存款日报表现金日报表现金模块与总帐模块对帐5、固定资产核算模块完成对固定资产的增减变动以及折旧计提和分配的核算工作。它能够帮助管理者掌握目前固定资产的现状，并能通过该模块提供的各种方法来管理固定资产，以及进行相应的会计处理。它的具体功能有：录入固定资产卡片，查询固定资产明细账，计算折旧，编制固定资产报表，以及自动编制记帐凭证，并转入总账。它和应付帐、总账模块集成。月末与总帐自动对帐成本模块固资模块固资模块应付模块总帐模块固定资产变动固资帐薄管理新增固资新增其他应付单卡片类别使用状态类别变动方式类别固资变动表凭证处理凭证处理传递总帐计提折旧固资明细帐折旧费用分配表折旧明细表

4、固资清单固资模块与总帐模块对帐6、工资核算模块自动进行企业员工的工资结算、分配、核算以及各项相关经费的计提。它能够录入工资、打印工资清单及各类汇总报表，计算计提各项与工资有关的费用，自动生成凭证，导入总账。这一模块是和总帐，成本模块集成的。工资模块成本模块总帐基础人事数据工资录入人员变动处理工资计算所得税计算工资审核费用分配生成凭证7、仓库管理与存货核算用于企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。仓存系统存货核算系统仓存系统存货核算系统红字出库核算盘盈入库核算材料出库核算其他出库单销售出库单成品领料单半成品领料单产成品出库核算盘亏单自制入库核算盘盈单红字出库单存货估价入库外购入库核算领料单产品入库单半成品入库单外购入库单8、成本核算岗位K3系统操作步骤序号操作步骤1外购入库核算，确认入库材料单价2检查供应链单据，确认没有未审核的单据3盘点，结束后，根据盘点表生成盘盈亏单据，审核，盘盈原材料价格录入4红字出库核算，录入红字出库物料价格5材料出库核算，确认出库材料单价（系统设置为取全月加权平均单价）6成本核算在K3帐套外进行，计算本期入库产品成本7

5、自制入库核算，确认本期入库产品价格8产成品出库核算，确认本期出库产品价格（系统设置为取全月加权平均单价）9根据领料单生成凭证“借：生产成本，贷：原材料”10根据盘盈亏单据生成凭证|11根据产品入库单生成凭证“借：库存商品，贷：生产成本“12根据其他出库单生成凭证13根据销售出库单生成凭证“借：主营业务成本，贷：库存商品“14对帐，核对应付与总帐，应收与总帐，存货核算与总帐15完毕9、对帐应收系统与总帐应付系统与总帐存货核算与总帐现金系统与总帐固定资产与总帐（二）财务管理财务管理的功能主要是基于会计核算的数据，再加以分析，从而进行相应的预测，管理和控制活动。它侧重于财务计划、控制、分析和预测：财务计划：根据前期财务分析做出下期的财务计划、预算等。财务分析：提供查询功能和通过用户定义的差异数据的图形显示进行财务绩效评估，帐户分析等。财务决策：财务管理的核心部分，中心内容是作出有关资金的决策，包括资金筹集、投放及资金管理。（完）附录：仅供了解，不予讲述ERP：英文为Enterprise Resource Planing，企业资源计划 ERP是英文Enterprise Resource Pla

6、nning的缩写，中文意思是企业资源计划。它是一个以管理会计为核心可以提供跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理软件。 换言之， erp将企业内部从获取客户订单，完成加工和交付，最后得到客户付款。把所有资源整合在一起，对采购、生产、成本、库存、分销、运输、财务、人力资源进行规划，从而达到最佳资源组合，取得最佳效益。 ERP能为企业做什么？ ERP系统可以对订单和生产进度的执行情况进行随时监控，做到对订单数量是多少、已交货数量、已生产数量、未交货数量及是否延误交货期等信息了如指掌。同时可以随时得知某种物料的收、发、存状况。给物品规格、型号、品种较多，物料品种多且零碎、物料管理复杂的企业减轻工作量。减少库存数量居高不下，生产现场却经常缺料停工的现象。通过自动化的管理功能，实现对订单，销售，计划，生产，采购，仓库，财务，人事，计时计件工资，客户等进行全面管理。我们举个现实例子来说明一下什么是ERP。一天中午，丈夫在外给家里打电话：“亲爱的老婆，晚上我想带几个同事回家吃饭可以吗？ ” （订货意向）妻子：“当然可以，来几个人，几点来，想吃什么菜？”丈夫：“6个人，我们7点左右回来，准备

7、些酒，烤鸭，番茄炒蛋，凉菜，蛋花汤。你看可以吗？”（商务沟通）妻子：“没问题，我会准备好的。”（订单确认）妻子记录下需要做的菜单（mps计划），具体要准备的东西：鸭，酒，番茄，鸡蛋，调料（bom物料清单），发现需要：1只鸭蛋，5瓶酒，4个鸡蛋（bom展开）， 炒蛋需要6个鸡蛋，蛋花汤需要4个鸡蛋（共用物料）。打开冰箱一看（库房），只剩下2个鸡蛋（缺料）。来到自由市场，妻子：“请问鸡蛋怎么卖？”（采购询价）小贩：“1个1元，半打5元，1打9。5元。”妻子：“我只需要8个，但这次买1打。”（经济批量采购）妻子：“这有一个坏的，换一个。”（验收，退料，换料）回到家中，准备洗采，切菜，炒菜（工艺线路），厨房中有燃气灶，微波炉，电饭煲（工作中心）。妻子发现拨鸭毛最费时间（瓶颈工序，关键工艺路线），用微波炉自己做烤鸭可能来不及（产能不足），于是在楼下的餐厅里买现成的（产品委外）。下午4点，电话铃又响，儿子电话：“妈妈，晚上几个同学想来家里吃饭，你帮忙准备一下。”（紧急订单）“好的，你们想吃什么，爸爸晚上也有客人，你愿意和他们一起吃吗？”“菜你看着办吧，但一定要有番茄炒鸡蛋，我们不和大人一起吃，6：

8、30左右回来。”（不能并单处理）“好的，肯定让你们满意。”（订单确定）鸡蛋又不够了，打电话叫小贩送来。（紧急采购）6：30，一切准备就绪，可烤鸭还没送来，急忙打电话询问：“我是李太，怎么订的烤鸭还不送来？”（采购委外单跟催）“不好意思，送货的人已经走了，可能是堵车吧，马上就会到的。”门铃响了。“李太太，这是您要的烤鸭。请在单上签一个字。”（验收，入库，转应付账款）6：45，女儿的电话：“妈妈，我想现在带几个朋友回家吃饭可以吗？”（呵呵，又是紧急订购意向，要求现货）“不行呀，女儿，今天妈已经需要准备两桌饭了，时间实在是来不及，真的非常抱歉，下次早点说，一定给你们准备好。”（哈哈，这就是erp的使用局限，要有稳定的外部环境，要有一个起码的提前期）送走了所有客人，疲惫的妻子坐在沙发上对丈夫说：“亲爱的，现在咱们家请客的频率非常高，应该要买些厨房用品了（设备采购），最好能再雇个小保姆（连人力资源系统也有接口了）。”丈夫：“家里你做主，需要什么你就去办吧。”（通过审核）妻子：“还有，最近家里花销太大，用你的私房钱来补贴一下，好吗？”（最后就是应收货款的催要）（其他模块相关资料）生产控制管理模块 这一部分是ERP系统的核心所在，它将企业的整个生产过程有机的结合在一起，使得企业能够有效的降低

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