行政事业单位内控工作经验、遇到的困难和问题、意见及建议

1、 经验 为了建立健全内控制度，发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权利运行、推进廉政建设中的重要作用，我单位紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，努力建立起完善的内控体系，实现权利制衡，到目前为止，内控机制总体框架基本形成，取得了初步成效。一、主要经验、做法 （一）成立领导小组，作为内控抓手 单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济业务活动，需要内部各科室的协作和配合。单位在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。 单位成立了由单位负责人任组长、各科室负责人为成员的内部控制制度建设领导小组。各科室明确工作重点方向，各司其职。 （二）构建内控机制，保证内控实施 单位内控运行制约机制主要包括八个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。 梳理单位主要经济业务管理制度及流程，主要针对预算管理、经费收支管理、

2、政府采购管理、固定资产管理、建设项目管理、合同管理等6个业务模块，将规章制度整理汇编成册。 （三）建立考评制度，持续改进工作 要把内控机制建设工作落到实处，必须以加强监控跟踪考核为手段，不断充实监督体系，尤其针对高风险权利的运行，明确具体的监督事项、监督主体、监督责任，提高监督频率，加强监督力度，强化“一岗两责”，真正把内控机制建设工作纳入党风廉政建设责任制考核中。今后，单位将不断探索内控机制建设评价考核机制，推进监测考核制度化、日常化，将风险点与岗位相匹配，与日常工作相结合，与绩效考核相挂钩。二、取得的成效 我单位在内控机制建设上虽然做了一些工作，进行了积极探索，但还有许多不足。我单位将以此为契机，不断巩固、完善、提升内控机制建设工作，为单位工作顺利开展提供有力支持。 （一）加强各科室对内部控制工作的重视与加深对该工作的认识。 自开展内部控制建设以来，各个科室协调配合，明确各个业务归口控制责任，促进了全体工作人员对内控建设的了解，自上而下逐步强化内控意识。 （二）有助于明确单位内部控制完善的方向和需求。 财政部和市财政部门已将内部控制建设的各项要求进行了细化，使得各单位有了明确的建设

3、目标，有助于各单位结合自身内部控制体系建设和实施情况，进一步明确本单位内部控制完善的方向和改善的需求。 （三）有效推进了各内控有关规范、制度的宣传。 内部控制报告编制过程中要求各科室提供有关佐证材料，有效推进了有关制度、规范文件的宣传和补充完善，并结合自身不足和兄弟单位的经验加快修订和完善工作。存在的问题： 1.在单位层面，主要存在以下问题： （1）内部控制评价缺乏具体细致的评价标准，难以全部量化； 2.在业务层面上，存在以下问题： （1）部分岗位定期轮岗和专项审计尚未实施； （2）在预算业务管理方面，目前仅靠财务部门，未形成全员参与预算管理的理念； （3）在政府采购业务管理方面，部分细节执行规范性有待加强； （4）在合同管理方面，未建立规范性模板。遇到的困难： 1.单位在建立内控信息化系统方面缺乏相关经验，进度缓慢； 2.内控观念尚未深入人心，各科室协调配合仍然存在障碍，部分同事仍持内控仅是财务部门工作的错误观念。内部控制要覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员，所以是需要加强组织领导、全员参与的，需要各业务科室足够重视

4、、正确理解并不断掌握内部控制建设的各种方法，积极参与内部控制制度的完善、贯彻落实内部控制制度的有效实施，才能强化单位内部控制解决措施及建议： 1.内控制度实施规范化，所有内控制度通过单位正式发文，抄送各科室认真学习、贯彻执行。 2.下一步完善内控评价量化标准，运用大数据体现单位内控建设情况和不足的地方。 3.通过培训内部工作人员或者聘请外部专业人员对单位进行风险评估，在全面、系统、准确分析单位各经济业务活动风险的基础上，绘制各业务事项的流程图，确定经济活动的风险点，剖析风险存在的原因，以及导致风险发生的可能性，以确保新的风险得到及时有效的控制。同时，对预算、收支等高风险经济活动业务，开展不定期评估，建立风险预警系统，有效地防范和管控风险。 4.完善关键岗位轮岗或专项审计制度，制定实施方案。 5.加强单位全体工作人员内控培训，增强内控意识，形成全员参与建设内控的良性循环。 6.多参加培训或者到其他单位学习内控信息化建设，将单位内控信息化建设推向新阶段。 1.建议财政部门尽快将单位层面、业务层面内部控制制度建设中具有较高推广价值和借鉴意义的典型案例选择出来，供各单位学习借鉴。 2. 加强内部审计和监督机制。只有加强内部审计和监督机制才能有效的强化行政事业单位的内部控制，使行政事业单位的内部控制不再是纸上文字或者形式，并且通过内部审计和监督机制可以有效的推动内部控制发挥其应有作用。

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