财会人员岗位责任制度样本（6篇）

1、财会人员岗位责任制度样本根据庐江县教育局和财政局的财务工作要求，结合我校的具体情况坚持“保运转，促发展”的财务支出原则，为学校的教育教学提供良好的物质保障。现制定本学期财务管理报账制度。一、实行报账制度的原则和目的1、报账经费实行“按学生数核定收支、超支不报、结余留用”，对可用资金的使用权、审批权、所有权不变。2、有利于规范各校财务管理，便于宏观统一管理。3、坚持“保运转，促发展”的财务支出原则。4、确保学校经费重点用于教学，严控非教学性支出，杜绝新增债务。二、经费管理和使用1、学校每学期必须召开校委会讨论制定切实可行的学校经费收支预算表，制定的计划必须遵守以收定支略有结余的原则，计划中的各项支出比例必须严格执行上级有关规定，招待费，会议费及差旅费等项支出计划决不能超标，并报镇中心学校批准后严格执行。如在报帐过程中有超出计划或违反财务制度的_一律退回。2、严格大额物品采购申报制度。对于采购和维修单件物品_元总价_元以上的，必须经校委会同意并书面报告中心学校批准方可实施，报账时需附有已签批的报告，否则不予报账。3、严格审核报账_。每张_必需真实有效（有效期两年），并有三人及以上签字，即经

2、办人、证明人、审核人签字。如购买两件物品以上的_必须有原始附件（附件上注明物品名称、数量、单价总价）。4、学校支出结构要合理，严控非教学性支出标准。旅差费不得超公用经费的_%，招待费不得超中心学校规定的限额，会议费应严格控制、据实支出。5、学校财务要公开，每学期结束要将收支情况予以公示，并进行财务收支情况分析总结，形成书面材料报中心学校。学校财务管理状况将作为考察和调整干部及学校年度评估的重要依据。财会人员岗位责任制度样本（二）会计人员岗位责任制是指在会计机构内部按照会计工作的内容和会计人员的配备情况，将会计机构的工作划分为若干个岗位，并按岗位规定职责进行考核的责任制度。会计人员岗位责任制的基本目标一、按照国家财政制度规定，认真编制并严格执行预算。二、按照会计制度规定对本单位各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期提出会计报表。三、对本单位各项业务收支实行会计监督，监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管，收发计量、检验等工作。四、严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准，对违反财经纪律和财会制度的行为，有权拒绝付

3、款、报销和拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关报告。五、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用使用效果，及时向领导提出建议。六、按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。会计人员岗位责任制的基本原则会计人员岗位责任制与一般的岗位责任制相比，具有以下三方面的特性：一是业务性；二是政策性；三是相互制约性。由会计工作的特性所决定，会计人员的岗位责任制必须遵循如下原则：1.合法性原则会计人员岗位责任制必须符合国家有关法律法规以及单位内部规章制度。财政部_年_月_日颁布的内部会计控制规范基本规范（试行）、内部会计控制规范货币资金（试行），针对新时期会计工作的新特点，在内部会计控制方面作出了一系列规定，这些规定必须贯彻落实到会计人员岗位责任制中。2.全员性原则会计人员岗位责任制应当约束单位内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越会计人员岗位责任制的特权。要求会计人员认清分工与分权的道理，更新理念，变被动为主动，自觉贯彻落实会计人员岗位责任制。3.全过程原则会计人员岗位责任制应当涵盖单位内部涉及会计工作的相关岗位，并应针对业务过程中的关

4、键控制点，落实到会计工作的各个环节。会计人员岗位责任制涉及到业务和管理工作的方方面面，体现在事前、事中、事后的全过程。4.不相容职务相互分离原则会计人员岗位责任制应当保证单位内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。不相容职务主要包括。授权批准、业务经办、会计记录、财产综合、稽核检查等职务。5.成本效益原则会计人员岗位责任制应当以合理的控制成本达到最佳的控制效果。合理设置会计岗位，既达到有效控制的目的，又避免人浮于事；既有利于会计工作的正常开展，又避免权责不分、互相推委的现象。6.不断修订和完善的原则会计人员岗位责任制应随着外部环境的变化，单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。尤其在当今，随着我国经济体制改革的不断深入，新的会计政策不断出台，会计人员岗位责任制的内容也应根据新的会计规范和规定而不断修订和完善。会计人员岗位责任制的控制点1.不相容职务的分离材料等物资的请购、采购、验收和结算工作必须由不同的人员担任，不得由一人包办；实行钱、帐、物分管；出纳不得兼任稽核、会计档案保管

5、和收入、支出、债权债务帐目的登记工作；会计核算岗位人员不得兼管出纳工作的现金收付、有价证券的保管等专项工作。2.系统管理系统管理员负责系统运行环境的设置，分配每个网络用户的工作，负责系统的安全与保密，不得兼任其他帐务处理工作。3.印鉴管理严禁一人保管支付款项所需的全部印章。财务专用章由专人保管；印鉴由财务负责人保管，临时出差时，由其委托人代管；银行印鉴私章必须由持有人自行保管。4.工资核算建立单位劳资部门、工资输入人员、工资核算人员、财务负责人等多环节的监督体制。5.票据管理票据由出纳人员妥善保管，实行重要空白票据的领购、使用登记制，严密手续，防患于未然。6.收据管理收据管理建立“票章分管”、领用登记和年内定期检查、回收，前帐不收，新本不领制度。收据管理人员不得直接对外开具收据。7.稽核检查建立稽核制度。稽核制度是指由单位会计机构负责人或会计主管人员指定专人（专职或兼职），对本单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他会计资料进行审核的制度，包括事前审核和事后复核。稽核人员应该是具备政治思想好、业务水平高、敢于坚持原则和事业心强等条件的会计人员担任，不能随意指派。在制定科室负责人的岗位职

6、责时，应充分赋予科室负责人对本科室职责范围内的工作的稽核职能。8.会计档案管理会计档案管理，要求做到制度化、条理化、科学化。按照“妥善保管、存放有序、查找方便”的原则，做好会计档案的收集、整理、归档工作。明确会计档案的交接手续，严格会计档案调阅登记制度和借还手续。财会人员岗位责任制度样本（三）1、负责儿童村财务管理，负责编制经费预、决算和财务报表及日常工作。2、负责检查、指导家庭财务开支情况，对新入村的妈妈、阿姨进行家庭理财培训，总结家庭理财的经验。3、严格执行财经制度，负责日常财务账目。4、负责固定资产的登记和管理。5、负责募捐账目及实物的管理。6、负责_、安排在节假日对家庭的生活供应和来访客人的住宿、膳食的安排接待工作。7、负责儿童村与银行的一切业务往来，包括现金支取等。8、村内所有人员的报销和负责家庭日常经费、妈妈工资发放。9、严肃财经制度，做到日清月结。10、负责儿童村仓库的管理工作。物资进出库账目清楚，手续健全。村内用具及库存物资经常盘点，修旧利废，整理堆放整齐。11、协助完成儿童村宣传募捐工作。12、负责儿童村幼儿园幼儿收费工作。及时完成村长交办的各项任务。财会人员岗位责任

7、制度样本（四）1、负责儿童村财务管理，负责编制经费预、决算和财务报表及日常工作。2、负责检查、指导家庭财务开支情况，对新入村的妈妈、阿姨进行家庭理财培训，总结家庭理财的经验。3、严格执行财经制度，负责日常财务账目。4、负责固定资产的登记和管理。5、负责募捐账目及实物的管理。6、负责组织、安排在节假日对家庭的生活供应和来访客人的住宿、膳食的安排接待工作。7、负责儿童村与银行的一切业务往来，包括现金支取等。8、村内所有人员的报销和负责家庭日常经费、妈妈工资发放。9、严肃财经制度，做到日清月结。10、负责儿童村仓库的管理工作。物资进出库账目清楚，手续健全。村内用具及库存物资经常盘点，修旧利废，整理堆放整齐。11、协助完成儿童村宣传募捐工作。12、负责儿童村幼儿园幼儿收费工作。及时完成村长交办的各项任务。财会人员岗位责任制度样本（五）根据庐江县教育局和财政局的财务工作要求，结合我校的具体情况坚持“保运转，促发展”的财务支出原则，为学校的教育教学提供良好的物质保障。现制定本学期财务管理报账制度。一、实行报账制度的原则和目的1、报账经费实行“按学生数核定收支、超支不报、结余留用”，对可用资金的使用

8、权、审批权、所有权不变。2、有利于规范各校财务管理，便于宏观统一管理。3、坚持“保运转，促发展”的财务支出原则。4、确保学校经费重点用于教学，严控非教学性支出，杜绝新增债务。二、经费管理和使用1、学校每学期必须召开校委会讨论制定切实可行的学校经费收支预算表，制定的计划必须遵守以收定支略有结余的原则，计划中的各项支出比例必须严格执行上级有关规定，招待费，会议费及差旅费等项支出计划决不能超标，并报镇中心学校批准后严格执行。如在报帐过程中有超出计划或违反财务制度的发票一律退回。2、严格大额物品采购申报制度。对于采购和维修单件物品_元总价_元以上的，必须经校委会同意并书面报告中心学校批准方可实施，报账时需附有已签批的报告，否则不予报账。3、严格审核报账发票。每张发票必需真实有效（有效期两年），并有三人及以上签字，即经办人、证明人、审核人签字。如购买两件物品以上的发票必须有原始附件（附件上注明物品名称、数量、单价总价）。4、学校支出结构要合理，严控非教学性支出标准。旅差费不得超公用经费的_%，招待费不得超中心学校规定的限额，会议费应严格控制、据实支出。5、学校财务要公开，每学期结束要将收支情况予

9、以公示，并进行财务收支情况分析总结，形成书面材料报中心学校。学校财务管理状况将作为考察和调整干部及学校年度评估的重要依据。财会人员岗位责任制度样本（六）为进一步明确人员岗位责任制度，保障工作秩序，提高工作效率，更好的服务患者，经院务会研究，制定本制度。（一）应严格遵守医院制定的规章制度和劳动纪律，做到不迟到、不早退，不脱岗、不串岗，不旷工等，服从科室排班，严格执行上下班指纹签到制度。（二）各科室人员必须按照科室排班上班，不遵守排班。私自休息者，按旷工处理；私自上班，按休息对待。（三）病事假必须持假条向科室负责人请假，主管院长批准后方可离岗。（四）请病假_天的，须出具主治医师疾病诊断证明书，由院长审批；_天以上两个月以内的，由院领导班子_研究审批；连续_个月以上的，经班子研究决定后，报市卫生和计划生育局审批。（五）休工休假时，科室负责人应充分考虑在不影响科室正常工作的情况下予以安排，原则是上、下半年各安排一次，于月度排班前报科室负责人审核，再报主管院长、院长审批后方可休假。（六）事假用工休假顶替，超过本人工休假天数的，按事假制度执行。（七）工休假补助发放按实际未休天数计算。（八）上班期间迟到、早退_次，扣罚工资_元，病假_天，扣除当日工资的_%。确因病情需要请病假_个月以上的，按日扣除工资的_%，不享受绩效工资。事假_天，按天扣除全额工资，_天以上的，扣除工资的_%。旷工_天扣罚_天的全额工资。（九）加强夜间值班，确保医疗安全，发现旷班现象，按旷工处理。（十）请假必须以书面形式申请，注明休假事由、起止日期等，待批准后将假条交办公室后方可休假。病假须出具病休证明，并提供病历等相关资料。休假结束后，要及时到办公室销假。门

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