附9公司财务管理制度
16页1、辽宁秦恒财务管理制度目录一、 总则二、 财务工作岗位职责三、 业务应酬及招待费的管理 四、 交通差旅费的管理 五、 车辆费用管理 六、 通讯费的管理七、 工资薪金费用的管理八、 办公费的管理九、 其他费用的管理十、 费用报销规定 十一、附则 辽宁秦恒科技有限公司财务管理制度一、 总则 (一) 依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度;(二) 为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;二 、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、在集团财务总监的领导下对财务岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案,同时负责财务人员的管理、教育、培训和考核。 2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,建立健全相关财务核算制度,同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、负责及组织公司的资金管理工作,负责资金的调度与运营,提高资金使用效率。4、进行成本费用预算、控制、分析和考核,监督各部门节能降耗、提高经
2、济效益。 5、参与公司生产经营管理方案的制定和重大经济合同、经济协议的洽谈、审查和签订工作,协助公司行政领导对企业的生产经营及基本建设投资等做出决策。6、协调与公司内部其他部门及外部往来单位关系。7、与税务、银行等部门的联络与沟通。8、日常财务收支的审核。9、组织本部门及时完成公司的财务会计报告,提供财务分析。10、组织本部门及时完成公司各项有关涉税业务。11、对公司各项债权债务的管理。12、定期和不定期的组织对公司的财产物资的盘点,并根据有关规定,提出盘盈盘亏处理意见。13、其他相关工作。 (二)主管会计职责 1、加强会计核算工作。按规定设置总帐、明细账及辅助账(页),做好收入、支出、费用、债权债务等业务的会计凭证填制,准确及时审核记帐凭证、汇总记帐凭证、登记总、分类帐、明细帐,做到判断准确,科目使用无误;每月按时结帐,定期与出纳核对现金日记帐和银行存款日记帐;及时、完整编制财务报告,做到内容真实完整、数字准确、手续完备、帐目清楚。 2、发挥会计监督职能。定期进行财产清查,做到账账相符、账实相符、账表相符;定期检查财会制度的执行情况,发现问题及时向领导报告、提出建议;对单位制定的预算
3、、财务计划、业务计划的执行情况进行监督;积极宣传、维护国家财经制度和纪律,预防违法违纪行为发生。 3、作好资金管理工作。严格按规定协同出纳办理大额存取款及有价证券的存取收付等业务,妥善保管银行存款预留印鉴卡片、定期存款凭据和有价证券,确保资金安全;定期核对银行帐户及存款余额,及时、准确地做好结息工作。 4、按照税务机关要求作好票据管理工作,严格执行发票(收据)管理使用规定,做好发票(收据)登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。5、及时清理往来帐目,对长期挂账的应收、应付款项提出清理意见及措施,防范风险,保证公司资金安全。认真登记固定资产明细帐,定期核对固定资产帐目,作到帐物相符,使公司财物安全不受侵犯。6、在做好日常会计核算工作的基础上,对公司财务状况和收支情况进行分析,按时编制财务报表,为有关方面管理和决策提供所需的会计信息。7、根据各部门报送的考勤资料,按期编制工资表,协助出纳作好工资奖金的发放工作。8、月末协同仓库保管等人员作好材料物资的清查清点工作,发现问题及时上报。9、定期向税务机关报送相关报表,并按税法规定缴纳各项税款。10、协助财务经理编制预算,按要求分类出具各类各种详
4、细数据,配合上级有关部门,做好有关会计方面的检查审查准备工作。11、严格执行会计档案管理办法,定期装订并妥善保管会计凭证、帐簿和财务报告等会计档案资料,并在工作调动、岗位调整时按规定办理交接手续。12、完成领导交办的其他工作。(三)出纳职责 1、严格按照现金管理暂行条例规定的范围使用现金,公司日常零星开支所需库存现金限额为3000元,超过部分应于每日终了前送存银行。公司日常现金支出,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的,应事先报经财务经理批准。每日的营业收入应于当日送存开户银行,不得坐支或挪用,不得用“白条”或有价证券抵库。 2、严格执行支票领用手续,严格控制签发空白支票,如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额,并由领用人在专项登记簿上及存根联签章;随时掌握银行存款余额,以防出现银行透支现象,不准签发空头支票。签发的各种票据要填写清楚,数字、文字准确,印章齐全。作废支票必须加盖“作废”戳记,与支票存根一起保管。支票丢失要立即到银行办理挂失手续。 3、严格按
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