费用报销以及资金使用管理制度

1、细心整理费用报销以及资金运用管理制度1.目为为了加强公司财务管理工作，完善公司报销程序及规定，合理限制公司经营费用，依据国家有关财务法规规定及公司对财务规章制度要求，结合本公司实际经营状况制定本制度。2.运用范围本制度适用于公司全体员工。3.职责与权限3.1选购部门负责依据批准后物资选购准备，对须要选购物资，按规定程序进展购销比价和合同签订工作，对物资选购过程与结果负责。3.2各部门业务人员对经办业务真实性、发票真实性、金额精确性负全责；要严格遵照本程序规定履行费用报销、发票入账以及资金运用审批手续。3.3各业务部门负责人对本部门业务真实性负责，包括业务内容、费用支出以及资金运用申请等。3.4分管副总批准业务活动及其内容，监视限制费用支出和资金运用审核把关，对分管职能业务真实性负责。3.5财务部负责接收各单位报销单据、入账发票等，并进展进一步审核把关，对单据完整性、平安性负责。4.工作程序及要求4.1费用单据报销审核及传递程序4.1.1业务经办人将所经办业务索取报销单据原始凭证、物资选购准备、物资入库验收单，遵照单据报销审批单或差旅费报销单要求粘贴好，运用仿宋体、碳素笔逐项谨慎填写。4

2、.1.2业务经办人负责将粘贴完整、填写齐全单据报销审批单或差旅费报销单报部门负责人审核签字。4.1.3经部门负责人审核后报销单据凭证，经分管副总审核签字，然后报送财务部门复核签字后送综合部。 4.1.4总经办负责将单据上报总经理统一审批。4.1.5财务部遵照总经理审批看法，通知业务经办人办理报销、入账等相关手续。为简化手续以下费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异样时必需向总经理汇报。.1各种应交税金不包括印花税、车辆运用税；.2各月发放工资夏总在汇总表上签字；.3各月应交养老保险金、失业保险金等；.4向金融机构办理结算业务时发生邮电、手续费、贷款利息。附：费用单据签批流程图主办部门财务部总经办董事长经办人填写费用报销单审核未通过经办人签字经办部门部长签字主管领导签字主管会计审核单据业务经办人整理单据部门领导签字分管副总签字财 务部 门总 经 理 综合部 业务经办人财务部长签字财务依据资金状况通知经办人报销单据收集董事长签批业务经办人整理单据部门领导签字分管副总签字财 务部 门总 经 理 综合部 业务经办人 审核发觉不符合单据 通 知 报销入账审 批 核 准 签收后 后 后 批准

3、后4.2选购货物须要办理入库手续单据报销、审核及传递程序4.2.1经批准须要选购物资，由物资选购部门负责遵照购销比价管理规定程序进展招标，坚持货比三家、质优价廉原那么选择合格供方，并按规定程序签订购货合同。4.2.2业务经办人，将审签后合同以及购销比价表分别报送仓储部门和财务部备案，业务完成后要刚好2个月内取得有效发票和必需物资检验、计量、验收等手续，按要求进展标准粘贴。4.2.3业务经办人将粘贴好报销单据，遵照单据报销审批单要求，运用仿宋体、碳素笔逐项谨慎填写。4.2.4业务经办人将单据报销审批单经部门负责人审核签字后，报分管副总审核签字，然后报送财务部，并办理交接手续。4.2.5财务部依据发票、验收入库证明、计量单据等，参照物资购销比价表或合同等相关材料进展谨慎审核把关，无误后登记单据入库登记台账。4.2.6入库手续办理完毕后，由选购部门将单据报销审批单和“入库单”及质检、过磅单一起报送财务部。4.2.7财务部收到物资选购报销单据，应进展谨慎审核，并刚好登记单据报销登记台账；对物资选购发票真实性、合法性、合规性、附件完整性进展严格审核，对其业务真实性进展监视。4.2.8经财务部长签

4、字盖章后报送综合部，由综合部负责将单据上报总经理统一审批。4.2.9财务部负责对经总经理批准后单据，按规定程序通知业务经办人亲自到财务部门办理报销、入账等相关手续。附：单据传递流程图合同及购销比价表等报仓储部门、财务部门备案 仓储部门 分 管 副总 签 字业 务经办人财 务部 部 门 领导 签 字 发觉不符合单据通知 业务经办人整理单据 入帐审 批 核 准 后 后 总 经 理综合部 签收后送审 批准后 3.3工程施工须要办理入库手续单据报销、审核及传递程序各工程部须要土建、装修等工程施工时，必需按规定程序进展审批，审批手续及施工合同应刚好转财务部进展备案。工程完工验收后业务部门、安质部及运用单位应同时出具验收证明;并依据工程结算状况开具合格发票。业务部门应刚好将完工发票及验收证明按规定格式粘贴,并经部门负责人、分管副总逐级把关审签后转财务部；并登记单据报销登记台账。财务部在对工程发票验收证明等结算单据审核无误后，经财务部部长签字盖章后报送综合部，由综合部负责刚好将单据上报总经理统一审批。财务部负责对经总经理批准后单据，按规定程序办理入账等相关手续。附：单据传递流程图工程施工审批表及一口

5、价合同及验收证明报财务部门备案 业务经办人整理单据 财 务部分 管 副总 签 字部 门 领导 签 字 入账 审 批 核 准 后 后 综合部总 经 理 签收后送审 批准后3.4资金运用审批及单据传递程序因公出差或办理货物选购业务需预借差旅费或支付货款时，业务经办人按要求运用仿宋体、碳素笔填写款单据、选购汇款审批单，并经单位主管、分管副总审核批准。经办人持分管副总批准款单据、选购汇款审批单到财务部门核对账面欠款状况，经总经理批准后，再到财务部门办理借款或汇款手续。业务办理完成后，按以上规定程序办理报销，预借剩余款项刚好交财务冲账。对不按时交款冲账由财务按规定处理。财务不能刚好处理追究财务责任人责任。4.单据报销要求： 4.1各部门当期发生当月25日前结算费用，经办人必需在五天内领导出差可顺延持分管副总签字合格发票到财务部门办理审核手续，因公不能回来业务人员费用,必需在月度结账前将各项费用单据，转给本部门人员报销入账。每出现一次跨月入账费用，一经发觉对经办人处以报销额5不低于20元罚款。4.2各部门发生当期25日后含25日结算费用，经办人必需在次月15日前，持分管副总签字合格发票到财务部门报

6、销入账。每出现一次跨期入账费用，一经发觉对经办人处以报销额5不低于20元罚款。4. 3财务部在报销跨期费用时，必需先按规定开出罚款收据，经办人交纳罚款后，方可办理报销入账手续。4. 4各部门当月先付款后选购物资，物资选购部门必需于次月结账前将发票及入库单据按程序审签后送到财务部，财务部必需立刻入账，每跨期一个月入账，对业务经办人处以50元罚款，依次类推。4.5各部门各项工程费用如防腐保温费、零星基建费用等要刚好入账。工程完工后5日内，由工程负责人组织完成工程初审，必需保证本月发生防腐保温、零星基建费用次月入账。否那么，对业务主管部门、财务部，遵照各自职责每拖延一天各罚款5元。4.6除以上因素外对于跨年度费用单据进展报销按票面金额40对经办人进展罚款。 4.7各部门出库物资必需在财务结账日前刚好入账。4.8财务部必需严格遵照公司相关文件或国家有关规定，精确列支各项本钱和费用包括一级会计科目及其所属明细科目，每出现一笔错误列支罚财务部长10元，罚审核人及制单人各20元。4.9以上各种报销发票，必需为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。 2、发票上抬头必需和报销单位相同，否那么不能报销。 3、各种开支必需符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。 4、超过现金结算限额2000元的费用，应通过银行结算，特殊状况要运用现金必需由运用人提出申请，财务部经理同意前方可支付，对数额较大应提请总经理审批。 5、对各种报销单据，财务部必需进展审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。 6、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否那么不得报销。 7、当年费用必需当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃12月份通讯费除外。 8、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。须要增加条款5考核5.1各类费用发生后必需在规定时间内报销，综合部于每周二和周五统一将报销单据报总经理审批，其他时间不予办理。5.2单据报销和资金运用审批，严格遵照“逐级负责，逐级把关”原那么，全部在单据上签字人员必需尽职尽责，严格把关。如因不负责任，把关

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