成本中心计划(年度计划)流程

1、上海XX家具有限公司SAP实施专案 最终用户操作手册Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.成本中心计划（年度计划）流程本流程描述述将公司司编制的的年度计计划数据据在SAAP系统统维护之之处理过过程。一般地，家家具公司司目前编编制的年年度计划划主要包包括销售售计划和和费用计计划（包包括管理理费用、销销售费用用、财务务费用、制制造费用用）及存存货进出出存计划划。在这这里，存存货进出出存计划划是针对对总额来来编制的的（来源源于销售售计划中中的总额额），而而在SAAP系统统中，存存货进出出存计划划必须来来源于销销售计划划中销售售详细明明细（包包括商品品数量、单单价等），因因此目前前人工编编制的存存货进出出存计划划在SAAP中不不适用。使用了SAAP系统统成本中中心计划划（含利利润中心心计划，下下同）功功能后，并并不等于于现行人人工编制制的年度度计划不不要做了了，相反反，SAAP系统统的成本本中心计计划更离离不开人人工编制制的年度度计划。另外，对于于生产成成本计划划，除了了编制费费用计划划外，另另

2、须编制制生产工工时计划划。满足足了这两两项基本本条件后后才能进进行制造造费用的的分摊并并计算其其计划作作业单价价。制造造费用的的分摊规规则和作作业单价价的计算算必须事事先于系系统中建建立才能能进行（SSAP系系统称为为循环）。而而在计算算实际成成本分摊摊时亦是是如此，故故计划的的分摊规规则与实实际是相相同的，只只不过计计划的分分摊规则则计算的的是计划划数据，实实际的分分摊规则则计算的的是实际际数据而而已。系系统上线线时该分分摊规则则已经建建立，成成本岗位位人员月月底结帐帐时只须须调用即即可。家具公司的的成本分分摊流程程总图详详见附件件一，与与之相应应，制造造费用具具体分摊摊规则详详见附件件二。成本分摊原原则：1） 用人费用以以消耗的的人工工工时分摊摊；2） 事务费用（不不包括水水电费、物物料消耗耗部分）以以消耗的的人工工工时分摊摊；3） 事务费用（水水费、物物料消耗耗部分）以以消耗的的机器工工时分摊摊，事务务费用（仅仅电费部部分）以以消耗的的机器功功率*机机器工时时分摊，各各生产车车间机器器设备功功率统计计资料详详见附件件三；4） 设备费用以以消耗的的机器工工时分摊摊。在输入生产产成本

3、计计划时应应注意以以下事项项1） 生产车间（与与工作中中心一一一对应）的的费用（生产成本-直接人工4101020000和制造费用）无论发生与否，均须KEY IN（包括该费用为零之部分）。同时输入时该费用与人工工时或机器工时有关。对于生产成成本-委外加加工费44101104000000则无须须做成本本计划，因因为该费费用之摊摊销根据据ROUUTINNG（工工艺路线线）中的的委外加加工ROOUNTTINGG并由该该ROUUNTIING自自动调用用采购之之INFFORMMATIION RECCORDD(采购信信息记录录)中相相关资料料及采购购单价来来决定直直接摊至至产品工工单上去去。12个生生产车间间与PPP模组所所定义的的工作中中心对应应关系如如下表：生产车间工作中心F001110377机械组组（车间间）F001110900NCTT组（车车间）F001110911屏风机机械组（车车间）F001110277熔接车车间F001110744本体线线车间F001110933屏风熔熔接车间间F001110599涂装组组（车间间）F001110733组立组组（车间间）F001110944屏风框框架（车

4、车间）F001110955屏风挂挂板（车车间）F001110966天板组组立（车车间）F001110455椅子组组立（车车间）1010 机械工作中中心1011 NCT工作作中心、1012 屏风机械工工作中心心1020 熔接工作中中心1022 本体线工工作中心心1021 屏风熔接工工作中心心1030 涂装工作中中心1040 组立工作中中心1050 屏风框架工工作中心心1051 屏风挂板工工作中心心1041 天板组立工工作中心心1060椅子工工作中心心2)在与人人工工时时或机器器工时相相关的费费用为零零时，实实务操作作上，该该费用不不能直接接输入零零（直接接输入零零存盘后后系统认认为该费费用与人人工工时时或机器器工时无无关），而而是先输输入一个个数字存存盘，然然后再将将该数字字修改为为零存盘盘。这可可以从查查询上（TTCODDE：KKP077）看出出其两种种情况之之变化。(以“基于表格的”选项来查询看不出两种情况之变化)流程图系统操作1.1. 操作范例例1：假设设20001年度度家具公公司人工工编制的的年度计计划已审审核完毕毕。相关关资料如如下：家具公司220011年度销销售计划划编制单位

5、：天河一一责任中中心F0015440799成本要素1月2月总计510100100000销销售收入入50,0000.00050,0000.000600,0000.00512100101100内内销成本本40,0000.00040,0000.000480,0000.00毛利10,0000.00010,0000.000120,0000.00家具公司220011年度费费用计划划编制单位：天河一一责任中中心F0015440799成本要素1月2月总计513100101110薪薪资1,0000.0001,0000.00012,0000.000513100201100办办公费200.000200.0002,4000.000513100209900租租赁费500.000500.0006,0000.000合计1,7000.0001,7000.00020,4000.000例2：假设设20001年度度家具公公司人工工编制的的年度计计划已审审核完毕毕。相关关资料如如下：家具公司220011年度费费用计划划编制单位：生技课课F000110056成本要素1月2月总计420100101110薪薪资1,0000.000

6、1,0000.00012,0000.000420100201100办办公费200.000200.0002,4000.000420100304400修修理费500.000500.0006,0000.000合计1,7000.0001,7000.00020,4000.000编制单位：涂装车车间F0001110599成本要素1月2月总计420100101110薪薪资1,0000.0001,0000.00012,0000.000420100201100水水电费500.000500.0006,0000.000420100304400修修理费500.000500.0006,0000.000合计2,0000.0002,0000.00024,0000.000上述二个表表中，未未列出之之费用项项目均为为零。分分摊规则则：用人人费用按按人工工工时分摊摊，事务务费用中中除物料料消耗和和水电费费按机器器工时分分摊外其其余均以以人工工工时分摊摊，设备备费用按按机器工工时分摊摊。家具公司220011年度生生产计划划编制单位：涂装车车间F0001110599工时1月2月总计LAB011人工工工时200200.0002

7、,4000.000MAC011机器工工时100100.0001,2000.0001.2. 系统菜单及及交易代代码例1：责任任中心计计划第一步：会会计控制制利润中中心会计计计划成本本/收益更改改交易代码：7KEE1第二步：会会计控制制成本中中心会计计计划成本本和作业业输入更更改交易代码：KP006第三步：会会计控制制利润中中心会计计计划计划划数据传传输COO计划数数据交易代码：1KEE0例2：生产产成本计计划第一步：会会计控制制成本中中心会计计计划作业业输出/价格更更改交易代码：KP226第二步：会会计控制制成本中中心会计计计划成本本和作业业输入更更改交易代码：KP006第三步：会会计控制制成本中中心会计计计划分配配分摊交易代码：KSUUB第四步：会会计控制制成本中中心会计计计划分配配价格计计算交易代码：KSPPI1.3. 系统屏幕及及栏位解解释例1：责任任中心销销售计划划及费用用计划。具具体操作作步骤如如下：第一步：输输入责任任中心收收入与成成本计划划输入如画面面之信息息后，按按钮进入入下一画画面。 由于天河责责任中心心F011540079的的销售收收入和销销货成本本每个月月是固定定数

8、，故故输入如如画面之之信息后后按钮保保存即可可，由系系统自动动平均分分摊至每每月。实实际上，编编制年度度计划果果每个月月往往会会不一致致，此时时操作画画面如下下：输入如画画面之信信息后，按按钮进入入下一个个画面。如画面所示示，分别别在每月月的栏位位内输入入-50,0000.000后（请请注意，收收入为负负数），按按钮进入入下一个个画面。输入如画面面之信息息后，按按钮保存存，至此此利润中中心销售售计划数数据已输输入完毕毕。接下下去进入入第二步步，输入入责任中中心费用用计划，画画面如下下：输入如画画面之信信息后，按按钮进入入下一个个画面。输入如画面面之信息息后（租租赁费55131102009000栏位输输入6,0000.00，因因画面太太小无法法拷贝下下来），按按钮保存存后进入入第三步步：将费费用计划划传输至至利润中中心上，画画面如下下：第三步：将将成本中中心费用用计划转转输至利利润中心心计划中中。在进行传输输之前，先先看一下下天河一一责任中中心F0015440799未传输输的损益益报表（TTCODDE：SS_ALLR_88701133226）。报报表结果果如下：很明显，该该损益表表中无期期间费用用数据。为为使该损损益表中中显示期期间费用用，必须须另外进进行一个个步骤，即即将成本本中心的的费用计计划传输输至利润润中心。操作画面如如下：这是上半部部分画面面。这是下半部部分画面面。输入如画面面之信息息后，按按钮测试试运行。测测试画面面结果如如下。测试运行结结果画面面显示，成成本中心心中有三三笔记录录将被传传输。故故按钮返返回至原原先之画画面后将将选项的的勾去掉掉，再按按钮作正正式传输输。传输输完毕后后，系统统显示画画面与测测试情形形相同，在在此不再再重复。至此，责任任中心计计划已输输入完毕毕。传输输后的损损益表显显示如下下：例2：生产产部门费费用计划划和工时时计划。分析：对于于生技部部门F0001110566，由于于与人工工工时、机机器工时时是间接接的关系系（用分分摊的方方法来连连接），故故费用计计划的输输入画面面与例11中的

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