医院固定资产管理制度(五篇).doc
15页1、医院固定资产管理制度1、目的为了加强医院固定资产的管理,规范固定资产的采购、入库及日常维护管理行为,使医院各类固定资产得以有效利用,保障医院业务工作正常运行,制定本制度。2、范围本制度适用于单位价值在_元以上或使用期限在_年以上的办公设备、用品,医疗设备的管理。3、原则3.1预算管理原则_节约使用原则3.3按需采购原则4、职责4.1财务部_组织制定年度固定资产的采购预算。4.1.2负责资产的计价折旧等账务核算,及时掌握增减变动情况,建立固定资产明细帐,确保账账相符。4.1.3负责审核采购是否在预算内,采购过程中资金运用是否合理。4.1.4会同院办(人事行政部)定期对资产进行盘点。4.2院办(人事行政部)4.2.1对采购申请进行审核,组织办公资产的采购并对采购过程进行控制和监督。4.2.2建立资产使用台帐,对资产的保管和使用进行指导和监督。4.2.3每半年组织一次资产盘点,做到帐实相符。4.2.4对需清理的固定资产提交处理意见,经总经理批准后进行清理。4.3网络管理部门(人员)4.3.1负责医院计算机及网络设备的配置规划,提出采购计划及费用预算。4.3.2协助院办(人事行政部)进行计算机
2、及网络设备的采购。4.3.3负责计算机及网络设备的日常维护及保养,协同院办(人事行政部)进行计算机及网络设备的使用管理。4.4药械部4.4.1负责对医疗设备进行询价及性能比对,申报采购费用预算,组织采购。4.4.2负责对医疗设备日常使用与保养情况进行检查与监督。4.4.3负责医疗设备售后服务及其它事项的对外联络。4.5使用部门负责人4.5.1负责提出本部门年度采购计划。4.5.2协助药械部进行专业医疗设备和仪器的采购。4.5.3指导并监督下属人员合理使用资产。4.6保管人或使用人4.6.1保证资产及附属配件、资料的完整(设备说明书、使用手册等资料管理见仪器设备档案管理制度),合理使用资产,并作好日常维护保养工作。5、工作程序5.1采购5.1.1部门提出采购申请,院办(人事行政部)应对库存情况进行核对,可内部调整使用的应以内部调配为主,确需购入的按正常审批程序购入。5.1.2采购申请的审批:各部门物品的采购采用预算管理制度,超出年度预算的采购项目,需经总经理批准。财务部应对部门资产采购进行预算审核。5.1.3预算内采购的审批:单位价格在_元以下(含)且总价为_(含)元以下的物品由总经理批
3、准后交院办(人事行政部)采购;单位价格在_元以上、_元(含)以下且总价为_元(含)以下的物品,经执行董事审批后交院办(人事行政部)采购;单价在_元以上、总价为_元以上的物品,经董事长审批后方可采购。5.1.4专业医疗设备和仪器由使用部门协同院办(人事行政部)采购。5.2入库5.2.1采购人员在院办(人事行政部)专人处办理验收及入库手续。5.2.2专业设备和仪器经申请部门验货后,方可办理入库手续。5.2.3采购人员凭入库单到财务部办理报销。5.2.4院办(人事行政部)建立固定资产台账。5.2.5财务部对固定资产进行账务处理。5.3领用5.3.1使用人在出库单上签字领用。5.4管理5.4.1使用5.4.1.1使用人要爱护使用固定资产,发现资产破损或故障时及时通知院办(人事行政部)报修。如因疏忽造成资产损失或重大事故,相关责任人及保管或使用人员应负相应的赔偿责任。5.4.1.2保管或使用人员在使用过程中应注意对设备的检查,如发现实际情况与原配置不符时,应立即以书面形式上报院办(人事行政部),并协助调查。任何人私自拆换部件,造成与原设备档案不符的,由责任人承担赔偿责任,未查明责任人的,保管人应
4、负相应的赔偿责任。5.4.2调拨院办(人事行政部)统一对各部门的资产进行调配,各使用部门或使用人之间的资产转移,必须通过院办(人事行政部)完成。由原使用人或使用部门至院办(人事行政部)办理入库,而后重新办理现使用部门的调入手续。各部门及员工不得随意变更使用人,如发现员工擅自挪用他人或其他部门物品,医院将根据双方责任,对资产使用保管人及擅自挪用人员予以处罚。5.4.3盘点院办(人事行政部)、财务部每半年组织一次资产盘点及清查工作,并共同对盘点结果进行处理。5.4.4报废由院办(人事行政部)、财务部清理报废。原值在_元(含)以上的报董事长(执行董事)审批,_元以下的由总经理审批。6、资产编号管理6.1医院所有资产应按照统一的规则编号,应保证编号的唯一性。6.2资产建帐、建卡时需将编号登记在册,并要求在固定资产的明显位置上留有编号,以便盘点。6.3资产的编号规则资产编号共_位,前四位为商品类别编号,后四位为流水号。编号规则见固定资产类别编码表表样,医院根据实际情况对固定资产进行编号。医院固定资产管理制度(二)一、固定资产的分类固定资产是指医院在医疗保健服务活动过程中,使用年限在一年以上,单位
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