某公司财务管理制度及岗位职责规范

1、财务管理制度及岗位职责 油气资源事业部 依奇克里克项目经理部油气资源事业部依奇克里克项目经理部财务管理制度及岗位职责一、主管会计岗岗位职责1、认真贯彻执行国家和集团公司的财务、预算、经营、 资产、合同等方面的方针、政策、法令、法规，并结合依奇克里克项目经理部(以下简称项目部)实际情况制定具体实施办法或措施。2、在项目部领导下，负责经营财务和本部门的管理工作。组织编制项目部财务成本预算、财务收支计划，并组织实施。3、按照会计法组织会计核算，实行会计监督。4、遵守职业道德，遵守法规，维护财经纪律，严守经营财务秘密。5、负责筹措并合理使用资金，确保项目部生产经营管理工作顺利进行。6、负责建立完善的内部控制制度，充分利用会计资料，及时对财务收支执行情况和经济活动进行分析，提供可靠信息，定期向油气资源事业部及项目部汇报经营财务状况，为领导决策当好参谋助手。7、严格执行成本开支范围，正确归集和分配成本费用，严格划分管理费用和采油直接成本界限，合理摊提费用，及时处理会计业务，准确计算成本和编制成本报表。8、及时结算原油款。每月及时与交油单位核对交油量及原油结算款，将资金及时结算回项目部。9、根据项目

2、部经营管理业务和核算对象，设置正确的会计科目和账簿。10、负责会同有关部门组织固定资产和流动资金的核对工作，提高资金使用效果。负责做好对固定资产折旧的计提、核算、管理等工作。11、负责做好各税种的缴纳和签认工作以及各种税务报表的编制工作。12、负责日常的成本核算和费用报销工作，严格执行会计制度的开支范围和标准，认真审核原始凭证，坚持原则，秉公办事。13、负责往来账的管理，及时做好清理清欠工作，防止有呆账、坏账损失发生。14、负责对所管的账目做到账账相符，账表相符。15、负责编制成本、资产、税收、利润等相关报表，报表的数据必须做到真实可靠。16、完成领导和上级部门交办的其它工作。二、出纳岗岗位职责1、严格按照国家和集团公司现金管理、银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。2、根据审核无误的会计凭证办理现金和银行结算业务，对于重大开支项目必须经过单位领导、主管人员签章方可办理。付款后必须在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳计。3、库存现金不得超过银行核定的界限，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。4、及时登记现金及银行账，必须做到日清月

3、结。每月编制银行存款余额调节表，定期清理未达账款。5、要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出借银行账户。6、出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及审核工作和会计档案保管工作，对外付款必须由出纳亲自办理，不得由他人代理。7、出纳员所管印章必须妥善保管，对于签发使用的各种印章不得交由出纳一人保管。印章必须分开管理。8、对于空白支票和各种发票要视同于现金严格管理，认真办理领用注销手续。9、每月编制资金收支明细表和相关资金报表。10、及时向会计传递当日有关会计资料，以便会计及时做帐，真正起到监督的作用。11、完成项目部领导交办的其它工作。三、稽核岗岗位职责1、认真贯彻执行国家有关方针、政策、法令、法规和上级主管部门的制度、办法、规定。2、根据会计法、国家颁布的财务会计工作制度和集团公司制定的规定为依据，负责对本项目部的会计事项进行监督检查工作。3、负责逐笔审核各项财务收支业务的内容是否真实、手续是否完整、项目是否合法、金额是否准确、科目运用是否合理等。4、负责审核原始凭证、会计帐薄和会计报表。5、完成领导安排的其他工作。四、计划统计岗位职责1、认真贯彻执行国家有关方针

4、、政策、法令、法规和上级主管部门有关计划、统计方面的制度、办法、规定。2、根据项目部的长远目标和年度勘探部署，负责编制项目投资建议（调整）计划。3、 督促和检查计划的执行情况和资金的使用情况，及时发现问题，提出解决办法或措施并及时向领导汇报。4、负责日常的统计和统计管理工作，制订、实施本项目部的统计工作计划和统计制度；监督、检查统计法规的执行情况，及时向上级有关部门报送和提供统计报表及有关资料。5、定期对本项目部投资计划的执行情况进行统计分析，依法实行统计监督。6、健全原始记录、统计台账，管理项目部的统计调查表和基本统计资料。完成领导交办的其它工作。五、合同岗岗位职责1、贯彻执行国家有关方针、政策、法令、法规、和上级主管部门的制度、办法、规定，参与工程项目（包括钻井、地质、采油科研及其它）合同的管理工作。2、按照中华人民共和国合同法的规定，会同有关部门拟订适合项目部特点的合同文本。3、在批准的工程项目和投资规模之内，利用有关的预算定额，按成本项目测算并确定单项工程的合同标的。4、参加项目部各单项工程的招（议）标和合同的签订。5、做好合同管理的基础工作。对合同进行动态管理，按单项工程建立

5、合同管理台账，随时掌握合同的履行情况。6、定期进行合同履行情况分析。分析各单项工程合同履行情况和工程实物工作量的完成情况，分析影响合同履行的各种因素，提出改进意见供领导决策。7、深入作业现场调查研究，搜集、积累合同履行情况的有关资料，定期编报工种合同履行情况月报表。8、完成领导交办的其它工作。六、资产管理岗岗位职责1、负责办理项目部物资设备入库、验收、维修、报废、报账等手续。2、负责本项目部“固定资产卡片”的填写、查对、更改工作。3、填写固定资产总帐、明细分类帐，完成固定资产帐的输入工作，做到明细帐记录详细（时间、数量、单价、存放地点、使用单位），当月的明细帐要和总帐核对相符，并按固定资产管理要求登记固定资产分类号、设备编号等。 4、定期进行财产清查核对工作，做到账账相符，账物相符，并经常对保管、使用情况进行检查。5、做好各种基础数据的统计工作，负责编报上级要求的设备、固定资产的各种报表，并检查各项资产的完好率。6、负责检查新购资产到位、安装、验收、使用情况。7、季末、年末要会同相关职能部门核对固定资产帐目，检查帐卡相符情况、实物登记情况，做到帐帐相符、帐实相符。8、完成领导交办的其它

6、工作。七、成本核算员岗位职责1、负责井场材料的核算及出入库工作。2、负责对各井台、各单井成本进行归纳、分析，并建账核算。3、负责井场人员工资及工资性收入的统计、发放工作。4、负责报送井场成本核算报表及各油井资产的变动情况。5、负责各井台劳务费用的归集、结算工作。6、负责原油的计量统计工作，随时掌握各井台的生产动态，并做好盘库工作。7、完成项目部领导交办的其它工作。货币资金和银行账户管理实施细则根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国票据法、国务院颁布的现金管理暂行条例、中国人民银行颁布的人民币银行结算账户管理办法、财政部颁布的内部会计控制规范货币资金（试行）等有关法律法规，结合项目部具体情况规定以下管理制度：第一章现金及备用金管理第一条根据中国人民银行颁发的银行结算办法和现金管理暂行条例的规定：100元以下的开支用现金，100元以上1000元以下的开支或结算可以使用现金也可以通过银行转帐结算（以下简称使用支票、汇票），1000元以上的对外开支必须使用支票。 第二条项目部必须根据现金管理暂行条例的规定，结合本部门的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办

7、理转账结算。第三条现金使用范围：1、职工工资，津贴、奖金；2、个人劳务报酬；3、各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费；5、结算起点为1000元以下的零星支出。6、业务活动的其他零星支出；第四条现金库存限额管理1、项目部应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。2、财务资产部库存现金限额以银行核定的限额为准，原则上满足公司3天日常零星开支。因特殊业务需要应支付备用金，不包括在库存现金限额内。第五条现金使用管理1、在库车县等周边地区购买物品、业务费、住宿费等结算在1000元以下的，可用现金结算，超过1000元的，不得使用现金，一律使用支票；库尔勒、乌鲁木齐等其他市区结算金额在5000元以下的，可以使用现金，超过5000元以上的，不得使用现金。在同一时间和地点采购物品时化整为零的发票，将视同一张发票，用支票（汇票）结算而不予用现金结算。在特殊情况下，不得不超规定范围使用现金的，需经财务主管审核，报项目部领导审批后，财务部门方可给予报销。2、根据目前项目部周边市场的特点以及工作的需要，特殊情况下确实需要使用现金，应本着从严审核的

8、原则报项目部领导批准方可使用。第六条现金日记账必须做到日清月结，随时清点库存现金，做到账款相符。第七条不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。发现不符，及时查明原因，做出处理。第八条不准谎报用途套取现金，不准将公司收入的现金不经过财务资产部而直接坐支，不准以个人名义将所借公款存入银行。第九条出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。第十条单位应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。 第十一条项目部应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。第十二条需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。第十三条加强备用金管理（一）备用金使用限额最高不得超过3万元，超限额的大额备用金应上报资金使用计划、列明用途和使用时间，由项目部主管领导审批。（二）财务资产部应按月核对检查金使用情况，督促业务人员及时

9、报销；原有备用金未清账的不得新增备用金借款；如发现有超出批准支出范围使用备用金的，立即纠正，并收回未使用的备用金。（三）严禁长期占用备用金，暂时不需动用的备用金及时交回清账。（四）严禁办理以项目部名义开立，但供个人使用的各种信用卡。第十四条财务人员在办理报销业务时，严格审核并监督报销原始凭证的真实性，合规性。对于不符合规定的原始凭证，不予报销；对弄虚作假、违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向上级负责人报告。第三章 票据管理第十五条按照中华人民共和国票据法及相关规定办理支票、汇票等票据业务。（一）严禁签发空头支票，远期支票及银行预留印鉴不符的支票；严禁签发、取得和转让没有真实交易背景和全权债务关系的票据；严禁收取商业承兑汇票。（二）建立票据登记台账，按照出票人、出票银行、金额、期限等项目逐项登记，并及时向出票人函证。（三）应指定专人妥善保管各种票据。第四章银行账户及存款管理第十六条银行帐户必须按国家规定开设和使用，银行帐户只供本项目部经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。第十七条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。第十八条根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。第十九条财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付

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