融资租赁“项目操作流程”入门必看

1、融资租赁“项目操作流程”入门必看融资租赁“项目操作流程”入门必看一、项目初审11. 向企业介绍中小企业融资租赁的特征和优势。12. 调查项目是否符合中小企业融资租赁的要求。为了削减不必要的谈判，节约前期费用，承租人或出卖人首先要了解可以实行中小企业融资租赁的原则。13. 由打算承租的企业填写租赁项目登记表（或承租企业基本状况调查表，代替项目可研报告），租赁公司依据表内项目，依据项目评估条件对项目进行初步的定性和定量评估。二、项目评估21. 对项目进行实地调查，取得项目论证第一手资料。 22. 在租赁公司内部正式立项对，由市场人员撰写租赁项目评估暨申请报告。23. 将评估报告交市场部主管、项目（独立）审查部门评审，确定项目取舍。24. 将项目归档立案，以备今后对项目的进程和风险检测进行对比、限制和调整。三、商务谈判31. 谈判原则。商务谈判的条件肯定要和中小企业融资租赁的条件对应，并且不能脱离租赁本质特征。要求承租人对供货商的选择务必货比三家，特殊在售后服务方面对供货商要有严格的要求。租赁公司以商务谈判为主，企业以技术谈判为主双方在供货合同上签字，作为企业认可商务条件的依据。32. 询价

2、、比价。依据承租人的须要和双方共同驾驭的供应商资料，向有关厂商发送询价单。对供货商的资信状况做充分的了解和调查，确定可能的合作对象。对拟合作的设备厂商至少要有三家在技术、价格、性能、科技含量、备件供应、售后服务和环境爱护等方面进行综合比较，选定最优厂商。33. 商务谈判。租赁公司依据项目条件和企业协调制定基本的商务条件和谈判方案。租赁公司办理内部购置租赁物件申请文件。由评估小组对上述方面进行综合评价、审批，选择合适的厂商，进行实地商务考察（如有必要），租赁三方当事人进行商务谈判。办理购货合同审批手续，申领购货合同号。假如租赁物件是从国外进口时，应由租赁公司向国家商务部申领进口许可证。四、租赁谈判依据商务条件确认租赁条件：41. 依据供货合同用款期，确定租赁合同起租日。没有宽限期的可以递交开证押金或干脆付款日期为起租日即租赁起先日。有宽限期的以用款第一天为起租日，承租人希望以最终一次用款期为起租日的，需支付用款期额外利息或将利息摊入租赁成本。42. 将所须要的中小企业融资成本费用记录概算成本作为计算租金的基础，当供货合同执行完毕后，调整概算成本为实际成本。43. 依据当期的市场利率、加上

3、合理利差确定租赁利率。44. 依据折旧规定、设备运用寿命和最低租期的限制，确定租赁期和租赁资产余值。45. 依据可行性报告的创建利润实力，通过租金测算，调整、确定每期租金的金额和支付方式。46. 承租人取得担保单位出具的担保函（如有必要）。47. 承租人到当地办理偿还外汇租金的换汇手续（假如租赁合同约定租金以人民币结算，则无必要）。48. 签定企业融资租赁合同49. 办理租赁合同审批手续，申请租赁合同号，批准后对外签字、盖章，并与购货合同同时生效410. 市场部建立项目台帐，支配进程；市场部、财务部门建立租赁债权明细台帐；办公室建立项目档案。五、购货合同流程51. 付款、审单511. 假如进口租赁物件购货合同为一次性付款，没有宽限期，付款采纳信用证（L/C）：按购货合同约定的开证日期开信用证。假如银行要求提前押付开证资金时，起租日应调整为动用租赁公司款项那天起先。当接到装船通知单以及相关运输单据时，经过审单确认无误时对外付款。512. 假如分期、分批付款和交货或有宽限期时：应以首期动用租赁公司资金为起租日，付款原则同一次性付款。或以最终一期动用租赁公司资金为起租日，但必需把前几期的利息

4、支付给租赁公司或摊入租赁成本。付款原则同一次性付款。513. 预付货款和尾款。必需有承租人出具的付款同意书，才能支付给供货商预付货款。必需有承租人供应的设备安装、调试合格证明，才能支付给供货商尾款。52. 运输、保险。进口租赁物件一般以CIF条件交货，在购货合同签定之后，由供货商办理运输和运输保险事宜。53. 交货。当供货商支配完装船，并将有关单据交给租赁公司时，租赁公司应把运单、提单、装箱单、商业发票等有关单据交给承租人，完成租赁物件的法律移交。54. 报关、商检、提货。假如租赁物件从国外进口，租赁公司应将有关提货单据连同进口许可证交给承租人，由租赁公司帮助承租人在当地口岸办理进口报关、商检手续。承租人负责提货和到租赁物件安置地的内陆运输。5. 安装、调试、验收。由租赁物件供应商按合同规定的时间，现场安装调试租赁物件。合格后承租人出具验收合格证明给供货商和租赁公司，假如有必要的话，租赁公司凭此付给供货商购货合同尾款。6. 索赔。当承租人发觉租赁物件有瑕疵或安装、调试、质量标准等达不到购货合同规定的要求，马上通知租赁公司。租赁公司帮助承租人向供货商索赔。57资产保险。在交货前承租人要以

5、出租人为收益人对租赁物件投保财产综合险、机器毁坏险等租赁合同规定的险种。58资产标识。将租赁物件进行标识粘贴和监督承租人将租赁资产做会计处理。6六、租赁合同流程61. 明晰租赁债权。监督承租人是否将租赁设备列入财务报表，中小企业融资租入固定资产帐簿。假如建立，取得租入固定资产明细帐簿副本，将租赁物件粘贴租赁资产标签，或喷涂中小企业融资租入固定资产标记。承租人按企业会计准则文件规定，到主管税务部门申请通过（非全额）中小企业融资租入设备可享有的折旧政策。出租人调整租赁计算表，列立租金偿还支配书。合同双方建立中小企业融资租赁会计科目。2. 回收租金。在租金支付日的前一个月，给承租人发送还租打算书，承租人筹措还租资金。在租金支付日的前一个星期，给承租人发送还租通知书，如有必要承租人在外汇管理局办理换汇手续。在租金应付日向财务部门询查租金是否到位：假如没有到位查询缘由；假如近期到位，到位后，计算拖延利息通知承租人支付并追索到位；假如租金正常到位，给承租人开据租赁收据，租金必需由承租人干脆以电汇方式支付给出租人，中间不得经过他人转手。) 3. 租赁结束处理。假如租金按租赁合同的约定正常回收，按合同

6、的要求处理租赁物件：租赁合同没有约定租赁余值的项目，在收取名义货价款项后，将物件的全部权转移给承租人，开据销售发票。承租人凭此将中小企业融资租入固定资产转为本企业固定资产，双方结束租赁关系。租赁合同留有租赁余值且承租人情愿接着续租，承租双方签定续租合同；租赁合同留有租赁余值但承租人不情愿接着租赁，出租人收回租赁物件或拍卖或转租他人。承租人将中小企业融资租入固定资产移出本企业资产帐簿，不再享受提取折旧的权利。七、租赁合同管理71. 项目归档程序72. 租金提示程序 73. 租金接受程序 74. 租金催收程序 75. 项目监控程序 76. 租赁物件诉讼保全程序 77. 租赁物件提存程序 78. 租赁物件索赔程序 79. 租赁物件标签 710. 租赁统计 711. 财务、业务报表八、风险监控系统81. 商务风险811. 风险预料。对供货商的资信进行调查，对欲购租赁物件的先进性、技术寿命及行业市场等进行分析。12. 风险防范。选择资信良好的供应商作为市场合作伙伴，选择技术先进、质量上乘、价格合理的机械设备作为租赁物件；尽量采纳C.I.F价格，削减装船风险；选择资信良好的运输公司和保险公司，对从

7、业人员进行风险意识教化和防范、化解、转移风险技能的培训。813. 风险监控。对资信发生改变的供货商进行监察，对于不符合供货合同要求的单据拒绝付款，跟踪业务进程，监测商务风险。14. 风险化解。在未支付货款前发觉供货商有问题应马上终止合同，执行租赁风险监控程序。对于出险事故，刚好从保险公司索取补偿。在商务阶段，发觉承租人出现问题时，终止或转卖购货合同。82金融风险821. 风险预料。对国内外金融市场动态进行监测，预料政治和经济的重大改变对金融的影响，对利率市场进行近期和中期预料，分析对中小企业融资和还债的影响；中小企业融资成原来源能否降低，浮动利率的转租赁合同承租人能否承受利率改变；对汇率市场进行近期和中期预料，分析汇率对中小企业融资还债的影响，作出中短期汇率预报。822. 风险防范。探讨金融市场找寻有利点和不利点，找寻防范措施，不定期调配外汇头寸，削减汇率损失建立外汇调剂渠道，以备承租人没有外汇偿还租金而引起的汇率损失；禁止短期资金长期运用，禁止投资股票和外汇买卖等高风险项目，利用长期低息资金祢补短期高息。对从业人员进行风险意识教化和防范、化解、转移风险技能的培训。823. 风险化解。

8、用调期技术转换利率和汇率债权风险，利用外汇调剂渠道，调剂外汇头寸，化解承租人没有外汇偿还租金的风险。824. 风险转移。尽量多的汲取和利用中小企业融资租赁基金，多方找寻出资人，削减自有资金的运用，对汇率疲软的币种以购买远期汇率的方式转移风险，执行租赁风险监控程序。 83. 租赁风险1. 风险预料。选择资信良好的生产企业作为租赁业务的合作伙伴，对国内外经济热点进行跟踪预料，上项目前必需判定企业信用等级，以此确定租赁成本和风险；对承租人过去的财务报表进行分析，对承租人用租赁设备生产的产品与市场前景进行分析，对现有租赁资产进行软性拍卖，驾驭二手市场行情。2. 风险防范。承租企业法人、股东必需担当连带责任担保，对承租人经营状况进行跟踪了解，建立信息中心，刚好沟通和处理不良信息，建立呆帐打算金，建立二手设备退出渠道，适量开展托付租赁业务。3. 风险监控。对租金偿还进程进行巡回跟踪，租赁债权超过一个工作周，应收回拖延利息，超过三个月将作为不良债权处理，对承租人的经营状况和可研报告比较比照找寻差距，对承租人的经营状况和资信状况进行监测。对从业人员进行风险意识教化和防范、化解、转移风险技能的培训。4. 风险化解。对出现违反租赁合同的事务，按合同规定，加快收回租金，结束租赁项目，将租赁物件收回拍卖，同时对承租人和担保人进行起诉。利用资本市场将债权证券化，开展租赁保险，将企业风险转为社会风险，调整、修改风险防范系统。84管理风险841. 风险预料。建立现代企业管理制度，随时检查风险管理制度的落实状况，坚持财务日报、月报、年报制度2. 风险防范。资金流转签字制度，项目评估审查制度，回收租金必需干脆汇入租赁公司帐户，对从业人员进行风险意识教化和防范、化解、转移风险技能的培训，建立人才流淌离任审计制度，建立法律保障体系，合法经营，规范管理。3. 风险监控。建立民主经营监督机制，依据现金流量表和责权发生制的财务报表，综合考核企业经营状况和实力。通过考核资金利用率，考核企业经营实力，限制应收帐款与总债权的比率，防止不良资产的扩大。限制资产负债率，提高企业资信度，建立计算机自动管理和风险监控系统，对风险管理实行定期检查执行状况制度等。

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