应付帐款模块基础知识专训

1、应付帐款模块基基础知识培训训标准的应付帐款款流程是通过过A/P、MMM模块，把把供应商主数数据作为明细细科目进行未未清项管理的的核算流程。其其按付款的性性质分为应付付货款、预付付货款；按付付款的对象分分为集团内应应付款和集团团外应付款；按付款的内内容分为应付付货款、应付付关税款、应应付海关代征征增值税款等等。采购人员员报销货款等等发票时记入入该帐户的贷贷方，付款时时记入该帐户户的借方，并并对该科目进进行清帐（核核销）处理。在在发票报销的的同时系统将将完成进项税税的核算。一、 基本概念（一） 有关组织结构的的概念1、 采购组织：*对多个或单个个工厂采购的的基本组织单单位。*为工厂采购物物料或服务时时，同供应商商进行谈判的的组织单元，并并负责整个采采购业务。*一个采购组织织可以给分配配给一个或多多个公司代码码，可以为一一个或多个工工厂提供采购购服务。*所有采购订单单的下达和执执行都要指定定采购组织。*现有系统将采采购组织设在在子公司一级级，现有LTTL、LNLL、LAS、样样板采购组织织、职能部门门五个采购组组织.2、 采购组：*负责特定采购购活动的个人人或一组人，是是执行采购的的最小单位

2、。*是各种采购情情况的统计、分分析的基本单单位。*目前采购组基基本按各事业业部的业务分分类设置,将将一个事业部部对应一个或或多个采购组组。*例如神州数码码公司软件部部设有: LLTL-微软-软件件、LTL-IBM-软软件、LTLL-CA-软软件、LTLL-ORACCAL-软件件。3、 工厂：*在公司代码层层次下，能够够生产产品、提提供服务或分分销货物的组组织单元。*物料需求计划划在工厂层次次进行。*是物料评估的的基本层次，相同物料在不同工厂价格不同。*是成本核算的的最低层次。*可以有价（数数量、金额）管管理或无价（数数量）管理，一一个工厂不能能同时进行有有价和无价管管理。*现有系统中工工厂对应我公公司的事业部部层次，一个个工厂对应一一个事业部.*现有系统为为每个子公司司设置了一个个零价工厂，事事业部根据实实际情况在零零价工厂设置置库存地。目目前我公司的的维修备件和和研发材料需需要进入零价价工厂。4、 库存地：*在工厂层次下下区分不同物物料存储的组组织单位。*从物理/逻辑辑上，把不同同状态的物料料分开。*各种出库、入入库操作都基基于库存地点点。*现有系统物理理库存地基本本根据实际库库存地

3、设置，逻逻辑库存地设设有商品库、材材料库、成品品库、索赔库库等。例如：蓝靛厂商品品库、济南待待修库。5、 公司代码、采购购组织、工厂厂、采购组的的关系。 库存 采采购 集团 集集团 公司代代码1 公司代码22 采购购组织1 采购组织织2 工厂1 工厂2 采购组组1 采购购组2 库存地11 库存地22 （二）有关主数数据的概念:1、供应商主数数据：*包括一般数据据、公司代码码数据和采购购组织数据。 *一般数数据包括名称称、地址、国国家、增值税税号、银行、联联系人等，在在集团层。 *公司代代码（财务）数数据包括统驭驭科目、付款款条件等，在在平台层。 *采购组组织数据包括括订单货币、付付款条件、贸贸易条件、合合作伙伴（供供货方、开发发票方、订购购方等），在在子公司层。 2、物料主数数据：*包含了物料在在业务中需要要的所有数据据。*是采购、销售售、生产、存存储、财务数数据的起始点点，也是它们们的核心。也也就是说，物物料主数据将将会影响系统统中与物料相相关的操作。*它包括：基本本视图、分类类视图、采购购视图、销售售视图、MRRP生产视图图、存储视图图、财务视图图。（三）、有关采采购定单的概概念。

4、 1.采购订单单类型：*不同性质的采采购业务通过过不同的订单单类型来完成成。*系统中的订单单类型包括NNB-标准、NNA-普通、RRT-索赔、UUB-转储、NNC-零价。索赔：是采购购购订单的一种种类型。 *物料收收货后经过使使用，因质量量等其他问题题需要退回供供应商，供应应商再提供质质量好的物料料。因为所退退货物不能对对应原采购订订单，需要重重新建立采购购订单属于索索赔业务。 *索赔业业务一般不产产生应付帐款款，在有些情情况下会产生生应付索赔差差价款。 *索赔时时会发生不能能返物而返款款的情况，在在这种情况下下通过销售模模块进行收款款，物料将进进行模拟收货货和发货处理理。2.项目类别：*指采购物料的的来源。*系统按来源将将采购订单分分为标准、LL-外协、KK-寄存等。 寄存：*在创创建采购订单单时，项目类类别选择K-寄存。*采购人员与供供应商谈好价价格（采购信信息记录），按按照该价格将将供应商的物物料存放在我我公司（不是是我公司的资资产）。我公公司因业务需需要，将寄存存物料消耗或或转为自有资资产。我公司司定期将已耗耗用或已转为为自有资产的的某供应商寄寄存物料结算算清单打印出出来并送交

5、供供应商，之后后收到供应商商依据结算清清单开具的发发票进行发票票校验和付款款清帐。*寄存采购订单单的收货不产产生会计凭证证。针对寄存存采购订单收收货时将物料料收到不属于于我公司资产产的特殊库存存状态。*只有当寄存物物料转为自有有资产或耗用用时才产生相相应的会计凭凭证。 *寄存结结算时如果遇遇到实际发票票与结算价格格有差异，则则需要先按结结算价格做发发票校验再冲冲销，然后在在A/P模块块手工录入结结算凭证。3.科目设定类类型：*指采购的目的的。*系统按目的分分为1-备件件采购、2-研发采购、33-办公用品品采购、A-固定资产采采购、Z-销销售订单采购购。*根据核算的需需要，不同的的目的将记入入不同的会计计科目。（四）、其他相相关概念。1. 基于收货的发票票校验：收货后才可以做做发票报销。2.预付定金请请求：*用于做限额借借款凭证。*是一种注释性性的项目。*虽然在系统中中是一种凭证证，但实际上上是一张未记记帐的单行项项凭证。3.统驭科目：*是一个带有明明细帐的总帐帐科目，所有有的数据在录录入明细帐时时同时更新统统域科目的余余额。*现有系统中设设置了以下应应付帐款的统统驭科目： 115010

6、00 预付帐款-集团外 11502200 预付帐款款-集团内 111511000 预预付帐款-购购置固定资产产 200301000 应应付帐款-集集团外 220302000 应付帐款-集团内 200201000 应应付票据 200600000 集集团内应付款款 999302000 预预付定金请求求4.特别总帐标标志：*为了实现对一一个供应商同同时进行应付付帐款、预付付帐款、集团团内应付款、预预付定金请求求的核算，将将应付帐款作作为该供应商商的基本统驭驭科目，其他他统驭科目通通过不同的特特别总帐标志志区分出来。*例如：现有系系统中将2003开头的科科目设为基本本统驭科目，特特别总帐标志志A的统驭科目目为11501100或11502200；特别总帐帐标志B的统驭科目目为11511100；特别总帐帐标志R的统驭科目目为20600000；另外，为为了实现付款款和采购订单单关联的功能能，将特别总总帐标志D的统驭科目目仍设为203开头的科目目。5.帐户组：*标明供应商的的分类，不同同的帐户组的的供应商有不不同的字段选选择及编号范范围。*现有系统将供供应商分为110-集团内内供应商；220-集团外外

7、国内供应商商；30-集集团外国外供供应商；400-临时供应应商。6.容差组：*规定了付款金金额与报销金金额在清帐时时的差额范围围。*清帐时付款与与报销的差额额在此范围之之内，差额记记入营业外收支支-超收欠付付。*应付帐款的容容差组为1003，容差为为10元或欠欠款的1%，两两者取小。 7.排序码：*在会计凭证的的供应商行项项目中，系统统对定位字段的缺省省值。*决定供应商行行项目的排列列顺序。*如果该供应商商主要发生与与采购订单有有关的业务，一一般选择0114-采购订订单号+行项项目号，其它它情况选择001-记帐日日期+凭证号号。8.物料评估类类：*决定了物料的的库存会计科科目。*现有系统中的的评估类有：1221-主要材料11222-辅辅助材料13340-商品品1341-维修备件11361-自自制产品13362-自制制软件。二、 业务情景介绍：1、标准：创建建供应商主数数据创建物物料主数据创创建采购订单单-批准-收货-收收发票-付付款-清帐帐2、寄存：创建建供应商主数数据创建信信息记录采采购订单并批批准收货将将寄存物料转转为自有或消消耗寄存结结算显示行行项目显示示余额付款款并清帐显显示行

8、项目显显示余额3、索赔：A。索赔无差价价：发出的物料能能够全部返回回。创建采购订单时时，发货单价价=物料标准准价格，收货货单价=发货货物料标准价价，应付帐款款岗对索赔采采购订单进行行零值清帐处处理。向供应商发出出物料后，供供应商全部不不能返回物料料。 创建建采购订单时时，发货单价价=物料标准准价格，收货货单价=发货货物料标准价价。采购人员员将物料发出出，当得知供供应商不能返返回物料时，在在系统中针对对索赔采购订订单模拟收货货同时创建销销售订单并模模拟发货，对对销售订单收收款，应付帐帐款岗对索赔赔采购订单进进行零值清帐帐处理。向供应商发出出物料后，供供应商只能返返回部分物料料。 创创建采购订单单时，发货单单价=物料标标准价格，收收货单价=发发货物料标准准价。采购人人员将物料发发出，当得知知供应商只能能返回部分物物料时，先将将返回部分做做收货处理，再再对不能返回回的物料在系系统中针对索索赔采购订单单模拟收货,同时创建销销售订单并模模拟发货，对对销售订单收收款，应付帐帐款岗对索赔赔采购订单进进行零值清帐帐处理。B索赔有差价价：发出的物料能能够全部返回。创建采购订单时时，发货单价价=物料标准准价格，收货货单价=发货货物料标准价价+差价。采采购人员将物物料发出，应应付帐款岗对对索赔采购订订单进行发票票、付款处理理。向供应商发出出物料后，供供应商全部不不能返回物料料。 创建建采购订单时时，发货单价价=物料标准准价格，收货货单价=发货货物料标准价价+差价。采采购人员将物物料发出，当当得知供应商商不能返回物物料时，在系系统中将索赔赔采购订单的的收货行项目目单价改为发发货物料标准准价，模拟收收货同时创建建销售订单并并模拟发货，对对销售订单收收款，应付帐帐款岗对索赔赔采购订单进进行发票、付付款处理。向供应商发出出物料后，供供应商只能返返回部分物料料。 创建建采购订单时时，发货单价价=物料标准准价格，收货货单价=发货货物料标准价价+差价。采采购人员将物物料发出，当

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