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宾馆财务管理制度
7页1、庐陵宾馆财务管理制度目的:为加强财务管理,适应激烈市场竞争要求,提高企业效益,实现企业上新台阶,根据有关会计法规和本宾馆实际,特制定如下制度:适用范围:本部门员工工作管理制度:一、总原则1 .各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发,相互协作。2 .各生产经营部门必须相互衔接,各负其责。3 .须做到钱帐分管,帐物分管,手续齐全。4 .每项业务必须签字,“签字”就是牵制。二、材料采购制度1 .材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小。2 .每次采购前必先由仓库或各部门提出采购申请。3 .采购部门根据申请,送财务部审核、经理审批(采购金额500元以上)方可向客户联系采购。4 .采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得税票,小额可取得购货凭证。5 .材料进入宾馆以后,仓库必及时清点数量,验收质量合格后,仓库填制入库单有关人员签字送财务部门,仓管人员及时登记入帐。6 .供应商必须提供计划单、入库单,发票,经财务部门、使用部门审核、经理审批,才可付款。三、现金管理制度1、为保证宾馆工作的正常进行,必须保持适量的库存现金。2、现金的使用,要能保证下面的项目能及时支付: .本宾馆员工工
2、资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。 .日常采购零星原材料维修用品 .车辆的车油费、过路费、过桥费、行车费。 .员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。 .设备的小型维修的人工费,所需的零配件及其他五金材料费。 .员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。 .公司负责人安排的其他小额开支。3、除保证上项两天的开支外,多余的现金必须及时存入银行。4、不准以收抵支,收支必须分开。5、不准代其他单位收、付现金。6、不准将公司存帐户借给他人使用。7、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金8、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边,脱离帐务监督。9、现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱。10、出纳按期到总台收取业务现金,根据开出的发票填制现金收款票据,会计、出纳、经办人分别一联,以便核对。11、出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃。12、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。13、出纳必须即时登记现金日记帐,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结束。14、出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额。1
3、5、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐,做到日清月结,每天业终了,应核对帐、款是否相符,月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符,如有问题应及时查明原因调帐。16、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点,如有长短款,应查明原因及时处理。四、成本控制制度1 .各部门员工必须有很强的成本意识,不断提高自己的业务技术水平,节约材料,提高速度,保证服务及菜品质量。2 .会计根据各部门营业额制定每年各部的成本计划,材料耗用定额,费用标准。3 .材料入库仓管人员会同使用组织验收,清点数量,检查质量,如有数量和质量问题,及时通知采购部门和供应商。4 .材料入库及时由仓管人员填制验收单,验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名,一份三联,及时送财务、采购部门,以便核对。5 .各部需材料必须填制领料单,并有领用和仓管同时签名,并报财务部门。6 .领料单一份三联,财务部、使用部门、仓库各一联。7 .仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户,月底抽查材料实物与帐存是否相符。8 .财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制,修理配件零星物料建立金额式二级帐控制,修理配件零星
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