企业资金管理计划书

1、企业资金管理规划计划书资金是企业从事各项经济活动的基本要素，是企业发展的必备要素。企业 的资金状况既表明了企业的资源配置、数量和质量，同时也反映了企业的资本构 成和产权关系。企业的生产经营、筹资投资和利润分配都是以资金为纽带，从起 点到终点，贯穿于企业经营活动的全过程. 资金流量指标已经成为企业信誉评 价、发展潜力、价值评估的重要指标,在有些地方，银行已开始把企业现金流量 情况作为是否给企业提供信用的重要依据，有的甚至把企业未来的现金流量作为 还款的担保.因此，加强资金 管理, 提高资金运营效益 是 企业在竞争中立于不 败之地和保持可持续发展的重要保证。 如何加强现金管理呢？应从以下三个方面入手：一、推行全面预算管理 预算是一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效保证，是企业 生产经营活动有序进行的重要保证，是企业进行监督、控制、审计、考核的基本 依据.企业的全面预算管理是对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核， 把企业生产经营活动中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中。企业的预算 应以资产为纽带,实行分级预算，母公司应侧重搞好投资、融资预算，以资本经 营预算为主，

2、实行资金的统一筹划，集中管理；子公司则以生产经营预算为主， 加强成本费用和资金流量预算.公司预算一经确定，就应成为企业组织生产经营 活动的法定依据，不得随意更改.而企业资金预算则是企业全面预算的核心,包括 年度、月度预算.年度资金预算是测算年度内公司资金的流入、流出规模。根据 规模可以确定公司的融资、投资的政策。而月度预算则比较接近实际，能较准确 的反映每月的资金流量情况，据此也可以具体的调整融资、投资计划.另外按照 资金的用途,还可将自尽预算分为 以下三个方面的预算：1、经营活动现金流量预算：主要包括经营收入与经营支出预算.经营收入是指公 司销售产品、提供劳务以及出租资产等取得的现金流入，年度的经营收入反映的 是年度公司能收到的资金规模。是公司的各项支出预算的保证。月度收入预算则 能较为清晰的反映资金流入的大致时间，为公司的资金运作提供较为准确的依据; 经营支出预算则包括公司经营活动所有资金支出的预算，与收入的差额则是反映 公司在投资时所能提供的自有资金规模，也是公司投资、融资政策选定的重要依 据，而月度经营支出预算与收入的差额则能准确的提供公司的融资、投资计划依 据，增加公司的资金

3、运营效益，减少财务费用支出。2 、投资活动现金流量预算：企业为了获取更多的盈利 , 扩大企业的规模必须进 行有效的投资.它分为两类:一是长期投资，必须用净现值等来判断投资项目的可 行性，属于投资回报期长的资金支出,但也是增加企业发展潜力的有力保证，长 期投资的资金使用期都较长，资金使用额也较大，因此要求根据年度自有资金量 及较低的融资成本来确定年度投资资金支出预算.二是短期投资,它强调的是短期 现金的流动性，是一种在长期规模既定状况下的短期资产存量的收益问题，它是 指在没有选定有效的长期投资计划时，选择风险低,受益高的投资方案，将企业 的存量资金盘活起来，取得较好的收益。3 、筹资活动现金流量预算：融资预算是指在选定好优化的投资方案后，去除自 有资金额后,选择较低的融资方案融通资金的预算。而且有效的融资政策还要求 从负债资本的内部期限结构上来强化企业资金的管理水平。它强调形成长期资产 与长期负债、流动资产与流动负债间的结构对应性及相关性的融资策略。二、加强资金的集中管理 资金集中核算是以财务公司为载体的集中式资金管理模式 ， 是集团母公司资金 集中管理与下属公司自主管理的结合、集团所属

4、单位资金结算与财务公司金融功 能的结合、资金有效平衡与资本结构优化的结合、资金占用目标与过程管理的结 合、外资高效利用与风险管理的结合、资金信息化管理与业务流程再造的结合. 这种资金管理模式可以 “四个统一 来描述，即：1 、统一银行开户管理，确保货币资金安全。货币资金是流动性最强的资产 , 是 内部控制的最关键环节。为强化货币资金的事前控制,在健全货币资金基本内部 牵制制度的基础上，撤销集团内部各单位在社会金融机构的多余账户，保留使用 唯一基本付款账户及多个上划资金专户，实现资金的收支两条线.即所有子公司 需用的资金均由母公司每日进行划拨，所有的收入资金则按规定的途径每日上划 至母公司的账户内，从而保证了集团公司对资金的收付的统一集中管理.另外子 公司还在集团的财务公司内开设收付账户,为与集团公司内部单位间的产品劳务 结算提供支持，并发挥财务公司的金融功能,以内部往来结算代替货币资金结算， 实现了集团内无货币资金的流转。2 、统一资金调度，强化资金运作监管 . 为满足生产经营与建设的需要，统一重 大资金调度权,尤其是统筹规划，控制投资规模，将资金投资引向高回报低风险 的地区,同时也给

5、予子公司日常的资金管理权限，实现集团对下属单位资金运营 的有效监控和防范资金结算风险.集团公司根据子公司的年度资金预算排定子公 司的资金使用规模，要求子公司按照年度资金预算编制月度资金预算，并将资金 使用额度分解至每天，集团公司据此划拨资金。子公司的所有资金流入则通过收 款专户按照规定的路径上划至集团公司的帐户内，由集团公司统一调配使用，从 而保证了集团公司对所有资金的有效控制，降低了资金的外流及沉淀风险.据此 集团公司还可规划使用资金，将富余资金采取有效的运作模式，取得较好的收益。3 、统一资金信贷管理 , 确保筹资效益和安全。一是统一内部信贷管理 , 通过集 团财务公司集中对成员单位实行内部贷款制度，合理调节集团内部资金流向，优 化资金信贷结构，为集团内部提供高质量的贷款支持。二是统一对外筹资职能， 根据集团资金结构优化以及各单位发展的需要，统一向商业银行办理贷款筹措资 金,同时作为信贷管理的延伸，强调由母公司统一对外担保，未经集团批准 ， 各 成员单位不得自行对外担保，以降低筹资成本和减少或有负债的发生,防范担保 风险，确保筹资效益和安全。4 、统一资金过程控制，提高资金使用效益

6、。在资金目标控制上 , 每年编制年度 资金占用预算指标，与经济责任制考核指标挂钩。通过预算的跟踪考核，对资金 从物资采购、存货的盘点和处置、产成品销售等全过程实行过程控制和管理。加 强外资利用的过程管理，在引进外资时强化对国内外有关贷款政策和利率水平及 走势的研究，把握好利用外资项目的决策关，合理确定贷款有效使用方案。注重 外资风险防范和管理，利用货币调期、利率调期、提前还款、远期外汇买卖等多 种形式化解外债风险。三、推行内部审计制度现金流量控制是指企业所有现金流入、流出的控制手段,它需要一个强有力的部门依据有效的制度来控制.公司财务部门只是实施的一个方面，还需要有审核部 门进行把关。 主要包括:1、组织保证.应围绕财务控制建立有效的组织保证;组织和实施日常财务控制应 建立相应的监督、协调、仲裁、考评机构，将这些机构的职能合并到企业的常设 机构中。应建立各种执行预算的责任中心，使各责任中心对分解的预算指标既能 控制，又能承担完成责任。2、制度保证.内部控制制度包括组织机构的设计和企业内部采取的所有相互协调 的方法和措施。这些方法和措施用于保护企业的财产,检查企业会计信息的准确 性，提高

7、经营效率，促使有关人员遵循既定的管理方针.3、信息反馈保证。财务控制是一个动态的控制过程,要确保财务预算的实施,必 须对各责任中心执行预算的情况进行跟踪，不断调整偏差，使预算更加合理，执 行更加有效。具体做法有：1、 统管资金，统一调配使用资金，加强对企业现金的管理。为防止资金的体外 循环,加强对资金的管理，许多企业都采取了一系列加强现金管理的措施.可以借 鉴的现金管理制度包括：对自己的企业实行严格的预算管理;对各部门实行备用 金制；严格分公司开立银行帐户的管理： “ 收支两条线 ” ，所有收入都统一上 缴企业总部统一划拨,分公司所需资金，则由企业总部统一审核和安排等。2、 加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转。企业应下列措施，减少现金的流出，增加现金的流入，减少资金占压时间:加强应收帐款、应付帐款的管理；加强其他应收款和其他应付款的管理；加强预收帐款、预付帐款的管理;加 强存货的管理;严格企业收款责任制，加快现金的回流，减少和控制坏帐的比例； 同时尽可能利用商业信用,合理利用客户的资金。现金流量与江河流水一样,不能干,也不能溢,要保持一定的平衡,要量力而行,有多 大的实力，就去做多大的事情，否则就会把现金流拉断，导致企业难以维持。而 在企业内部,必须建立严格遵守各项规章制度的氛围,制度是纲,所有的行为必须 按照制度操作，才能保证资金的安全、高效。在企业外，企业也必须与银行等金 融机构紧密联系，采取高收益、低成本、低风险的融资、投资政策，确保企现金 流量的畅通。

《企业资金管理计划书》由会员cl****1分享，可在线阅读，更多相关《企业资金管理计划书》请在金锄头文库上搜索。