第五章国际结算

1、第五章国际结算第五章国际结算第一节国际结算的概述内容：国际结算的概念、国际结算的历史与发展、国际结算的具体内容、国际结算的基本要素、国际结算中的银行、国际结算的发展趋势。通过本节的学习掌握国际结算的概念与内容，理解国际结算的基本要素，了解其发展趋势。一、国际结算的含义与内容定义：指按照一定的规则、程序并借助结算工具，清偿国际间由于经济、政治、文化等产生的债权债务和实现跨国公司转移的行为。主要要义：(1)应用一定的结算工具：汇票、本票、支票等票据与其他票据。(2)采用一定的方式：汇付、托收和信用证等。(3)利用一定的渠道：通讯和网络等。(4)通过一定的媒介机构：银行和其他金融机构等，为清偿国际间债权债务而发生的国际间货2币收付行为有形商品贸易结算国际结算的主要项目国际服务贸易结算国际投资与金融活动的支付中介、经贸及其他结第业务国际结算的历史与发展现金/货币2算-票据结算一凭单结算一电讯结算1、从现金结算发展到非现金结算2、从买卖直接结算发展到通过银行结算3、货币票据化、货物单据化、履约证书化，便利银行办理国际结算4、电讯化结算纽约买方甲现金一伦敦卖方乙卖方丁商品哥金买方再买方甲_I卖方乙

2、7TT提示汇票;汇3票il商品一汇基买方两图2(1)签字样本：是银行列示的所有权签字的人的有权签字额度、签字范围、有效签字组合方式以及亲笔签字字样。代理行可凭其核对对方银行发来的电报、电传的真实性。(2)电传密押：是两家代理行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发送电报的银行在电文前面加注，经接受电报的银行核对相符，用以确认电报的真实性。三、国际结算的具体内容国际结算方式(单与款对流的形式)包括以下的内容：(1)按照买卖双方议定具体的交单与付款方式办理单据和货款的对流。(2)结算过程中，银行充当中介人和保证人，正确结清买卖双方债权和债务。(3)银行根据买卖双方提出的申请给予资金融通。(4)结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用货币、所需单据和凭证。国际贸易结算的方式，只指货币收付的手段和渠道，是国际贸易结算的中心内容。方式主要包括汇款(Remittance)、托收(Collection)、信用证(L/C)、银行保函(LetterofGuarantee)和备用信用证(StandbyL/C)其中信用证是国际贸易结算中的主要方式。国际结算的付款时间：预先付款、装运时付款和装运后付款。预

3、先付款一交单前预付；装运时付款一交单时付款（即期付款）；装运后付款-交单后付款（远期付款）。（交单前预付）不受电时付款 即期付款）, 变革帝:诙、 1（远期付款）J国际结算中使用的货币：应该是可兑换的货币它可以是出口国的货币、进口国的货币、第三国通用的货币四、国际结算中的基本要素1、票据是国际结算中主要支付的工具（本票、汇票、支票等）；单据是实现物权转移和债务B/L、结算工具2、国际结算方式是最终实现货币跨国收付的手段（汇款、托收、信用证等）-结算方式3、银行合作是办理国际结算业务的关键所在；现代化的支付和通讯系统保证了资金顺畅、快速地跨国流动。-结算路径五、国际结算中的银行国际结算中的银行主要有银行的分支机构和代理行，通过他们与主银行之间的业务关系，最终实现资金的跨国流动。1、银行的分支机构：主要有代表处、代理处、分行/支行、代理银行、附属银行、联营银行和银团银行等。代表处是商业银行在海外设立的非营业性机构。它不能办理银行业务，主要职能是开展公共关系活动，向驻地的政府机构、贸易商和官方人员提供本国企业和国家的信用分析、经济政治等信息；同时也为本国客户探询新的业务前景，寻找贸易机会，开

4、辟当地信息通道等。代表处是海外分支机构的最低级和最简单形式，它通常是设立更高级形式机构的一种过渡形式。代理处（办事处、经理处）是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地存款的金融机构。代理处是母行的一个组成部分，不具备法人资格，是介于代表处和分行之间的机构。代理处可以从事一系列非存款银行业务，如发放工商贷款、提供贸易融资、签发信用证，办理承兑、票据买卖和票据交换等业务。代理处由于不能吸引当地居民存款，它的资金主要来源于总行和其他有关机构，或是从东道国银行同业市场拆借。海外分、支行（境外联行）是商业银行在海外设立的营业性机构。它本身不具备独立的法人地位，不但受到其总行所在地的管理法令和条例的约束，同时也受其营业地的管理法令和条例的约束。海外分行、支行的业务范围及经营政策要与总行保持一致，总行对分行、支行的活动负有完全的责任。它的优点是能面向当地客户，可以经营当地政府允许的各种银行业务，还能根据总行资本决定信贷限额。2、代理银行：是指本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外国银行，并与之建立起一种在业务上彼此合作与支持的相互委托关系，即代理行关系，来方便国际业务的开展，

5、弥补海外分支不足。在海外建立代理行的优点是成本低，业务开展比较广泛。附属银行（子银行）：商业银行为了扩大其在海外的业务网络，但是又不能直接在某些国家设置分支机构，常采用收购外国银行的全部股份或大部分股份的做法，设置各种外国附属机构。该机构在东道国登记注册，在法律上是一个完全独立的经营实体。其股权全部或大部分为总行所控制。子银行的经营范围很广，可从事东道国国内银行所能经营的全部业务。在某些情况下，还能经营东道国银行不能经营的某些业务。联营银行：联营银行在法律地位、性质和经营特点上同子银行类似，区别就是联营银行中，任何一家外国投资者拥有的股权都在50犯下，其余股权可以为东道国所有，或者由几家外国投资者共有。联营银行可以是两国或多国投资者合资兴建的，也可以是外国投资者通过购买当地银行部分股份而形成的。其业务依据注册而定或由参股银行的性质而定。联营银行的最大优势是可以集中两家或多家参股者的优势。银行在联营后，仍可采用原有的名称、营业许可证和工作人员。银团银行：通常是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。任何一个投资者所持有的股份都不超过50%作为一个法律实体，银团

6、银行有自己的名称和特殊功能。它既接受母银行委托的业务，也开展自己的活动。其业务范围一般包括：对超过母银行能力的或母银行不愿意发放的大额、长期贷款作出全球性辛迪加安排，承销公司证券，经营欧洲货币市场业务，安排国际间的企业合并和兼并，提供项目融资和公司财务咨询等。建立代理行关系的必要性：建立代理行是全球经济一体化的要求；是国际贸易发展的要求；代理行的出现是各国金融法规制约的产物；代理行的建立可以节约商业银行的外汇开支。两个不同国籍的银行相互委托，相互办理国际银行业务而发生的往来关系，就叫代理关系。建立代理关系首先两个银行之间考察了解对方的资信；签定代理协议并互换控制文件，银行双方确认控制文件之后，代理关系就建立起来。在办理国际代理业务的时候，一般联营银行是首先的选择，其次是代理行中的帐户行，最次是代理行的中非帐户行。六、国际结算的发展趋势随着经济和贸易的发展，现代国际结算出现了新的特征：国际结算的规模和范围越来越大；国际结算与信贷融资关系密切；国际担保和政策性金融支持融入其中；结算方式不断更新；国际结算中商业信用的比重加大。国际结算的发展趋势：1、贸易区域化、金融自由化，要求国际结算业务更

7、加规范化-结算规则不断增加。2、国际结算的复杂化，要求国际结算提高技术和管理水平-结算工具、结算内容、结算对象更加加多样化。3、国际结算现代化，要求在国际经济、贸易、金融流域广泛应用高新技术一结算的电子化、无纸化、标准化与一体化。(1)关于SWIFTSocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunications,即全球同业银行金融电讯协会。该协会于1973年成立，总部设在布鲁塞尔，现在已有1100家银行参加了该机构。SWTFTI信系统已成为国际金融电讯和国际结算的主体网络。我国的中国银行于1983年加入SWIFT之后我国的各商业银行及上海和深圳的证券交易所，也先后加入SWIFT90年代之后，中国所有可以办理国际银行业务的外资和侨资银行以及地方性银行都加入SWIFTSWIFT的使用也从总行逐步扩展到分行。(2)关于EDI,ElectricalDataInterchange,即电子数据交换或电子资料交换，是指两个或以上用户之间，按照协议将一定结构特征的标准经济信息，经数据通讯网络在电子计算机系统之间进行交换和自行处理。EDI的特点：实现无纸

8、交易，降低成本费用，提高效率。对传统国际结算方式实现了无纸化变革。(3)关于电子商务和网上银行EC(ElectronicCommerce)，电子商务普及后,通关手续和结算大为简化。E-Bank,即电子银行或网上银行，电子支付主要有电子信用卡，电子支票、电子现金等。这种方式的产生和广泛使用，使国际结算越来越便利。名词解释：国际结算简答题：国际结算包括哪些主要内容？结果结算的基本要素有哪些？什么是国际结算方式？具体内容是什么？现代国际结算有什么特点？第二节国际结算中票据掌握票据的特征与功能，汇票、本票、支票的具体项目及其记载的规定，能够识别汇票、本票的内容。了解票据的特征和使用程序。国际结算中使用的票据主要有汇票、本票和支票等。一、票据的概述1、定义广义票据泛指一切有价证券和各种凭证，包括汇票、本票、支票、股票、提单和债券等。狭义票据是指以支付金钱为目的的可以转让流通的特种证券，是由出票人签发的、无条件承诺由自己或委托他人的一定日期支付确定金额的有价证券。狭义票据是国际结算的重要工具，主要包括汇票(BillofExchange)、本票(PromissoryNote)和支票(Cheque)。

9、我国票据法中的定义是：出票人约定自己或委托付款人见票或在指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可以流通转让的有价证券，包括汇票、本票和支票。在国际贸易中，汇票是主要的金融票据。在初期各国都有各自的票据法规，后来为了规范和便利票据的跨国流通，联合国国际贸易法委员会对票据法规进行世界范围内的统一。1988年国际汇票和国际本票公约草案和国际支票公约草案公布，为各国提供了参考。该公约只限于约束国际票据，签字国的国内票据并不受公约的管辖。2、票据的特征票据主要具有以下特征：(1)流通性(流通转让)；(2)无因性；(票据的有效性不受票据原因的影响，票据当事人间的权利义务完全独立于其他因素，不会因为票据基本关系是否有缺陷而受影响)(3)要式性；(票据必须按法定方式做成，其形式和内容要完全符合票据法。票据上记载的必要项目必须齐全，各个必要项目必须符合要求且记载完全)(4) 提示性；(5) 返还性。票据的流通转让性、无因性和要式性，使票据成为国际贸易结算的主要工具。流通转让是票据的最基本特征。持票人可交付或背书交付将票据转让给他人，不必通知原债务人；票据受让人接受票据即获得票据上的全部权利；善意而又付过对价的票据受让人不因其前手票

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