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纳税人网上申报预缴企业所得税操作流程

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卖家[上传人]：ni****g

文档编号：505792309

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1、纳税人网上申报预缴企业所得税操作流程一、适用对象：凡属国税征收企业所得税,就地缴纳和汇总缴纳企业所得税的企业均可办理网上申报预缴企业所得税。二、时间要求：每季度终了后15天内。三、网上申报流程（一）核定征收企业1.点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择企业所得税核定征收申报“进入申报”。2.系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。【说明】：(1) “所属时期起”应填为：某季的第一天；“所属时期止”应填为：某季的最后一天。(2)点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规则，则不能通过系统审核。3.在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。【填表说明】：税款所属时期：步骤2中由纳税人所填，此处不可修改。纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。纳税人名称：系统自动显示，不可修改。收入总额：可填写。成本费用：可填写。应税所得率：系统自动取得，不可修改。应纳税所得额：系统自动计算得到。适用税率：系统自动取得，不可修改。应缴所得税额：系

2、统计算得到，可在误差范围（1元）内修改。实际已预缴的所得税额：系统自动取得，不可修改。应补退所得税额：系统计算得到，不可修改。【注】：(1)点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00元）手工修改误差，修改完误差后需要再次点击“计算”按钮，计算税款。(2)不允许重复申报。(3)纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许网上申报；(4)逾期不允许网上申报；(5)上期未申报，则本期不能进行网上申报。4.核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”提交此次申报。5.系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。用户可以继续打印报表，或者进行缴税。详细操作在下面章节详细介绍。（二）查账征收企业1.点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择企业所得税季度申报“进入申报”。 2.系统弹出对话框。填写所属时期起止后，点击“进入申报”按钮。【说明】：(1)“所属时期起”应填为：某季的第一天；“所属时期止”应填为：某季的

3、最后一天。(2)点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规则，则不能通过系统审核。3.在预缴纳税申报表中填写申报数据（填写规则与纸质报表相同）。填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。利润总额1加：纳税调整增加额2减：纳税调整减少额3减：弥补以前年度亏损4应纳税所得额（1+2-3-4）5适用税率6应纳所得税额（56 ）7减免所得税额8汇总纳税成员企业就地预缴比例9实际已预缴的所得税额10应补（退）的所得税额（7-8-10 ）或（7-8）9-1011【填表说明】：税款所属时期：步骤2中由纳税人所填，此处不可修改。纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。申报单位：系统自动显示，不可修改。地址（电话）：系统自动显示，不可修改。缴款书号：系统自动显示，不可修改。经济类型：系统自动显示，不可修改。行业：系统自动显示，不可修改。入库级次：系统自动显示，不可修改。利润总额：可填写。加：纳税调整增加额：可填写。减：纳税调整减少额：可填写。弥补以前年度亏损：不可填写。应纳税所得额：系统计算得出，不可填写。适用税率：不可填写。应纳所得税额:系统计算得出，

4、可修改。减免所得税额：系统计算得出，不可填写。汇总纳税成员企业就地预缴比例：可填写。实际已预缴的所得税额：不可填写。应补（退）的所得税额：系统计算得出，不可填写。【注】：(1)点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00元）手工修改误差，修改完误差后需要再次点击“计算”按钮，计算税款。(2)不允许重复申报。(3)纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许网上申报；(4)逾期不允许网上申报；(5)上期未申报，则本期不能进行网上申报。(6)有5年弥补亏损的系统自动带出，并带入税款计算。4.核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”提交此次申报。5.系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。用户可以继续打印报表或者进行缴税。详细操作在下面章节详细介绍。四、纸质资料提交使用网上申报企业所得税和涉外企业所得税季度申报的纳税人，纸质申报资料的报送时间每年分两次报送，具体时间为：第一、二季度纸质纳税资料报送时间为当年的8月31日前；第三、四季度纸质纳税资料可连同年度申报资料一起报送，具体报送时间为次年的4月30日前。如需在年度中间办理税务登记注销的，需在申请注销同时，提交当年各个季度和年度申报表到主管税务机关留存。具体申报资料如下（注意纸质资料必须与网上申报数据相一致，不一致的要求书面说明原因）：（一）核定征收企业1.企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）一式二份；2.企业财务会计报表；（1）资产负债表；（2）利润表。3.主管税务机关要求的其它资料。（二）查账征收企业1.企业所得税预缴纳税申报表一式二份；2.企业财务会计报表；（1）资产负债表；（2）利润表。3.主管税务机关要求的其它资料。

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