企业现金流管理的三个关键点
3页1、企业现金流管理的三个关键点【会计实务经验之谈】如果说利润相当于企业的血液,那么现金流则相当于企业的空气。因为现金流管理出现问题而使 企业处于困境的例子不胜枚举。因此,企业老总不要一味盯着销售收入和利润,也要重点关注企 业的现金流。依据实践经验,可重点关注如下三个关键点: 一、围绕企业的“可持续增长率”,针对性调整“销售收入实际增长率”。很多人都简单地认为销售收入的增长能够带来利润的增长,因此下意识得出结论:销售收入增长 越快越好。然而,过快的增长有时也会使公司资金变得特别紧张。当企业需要投入的现金量高于 企业运营所创造的资金时,资金短缺现象就在所难免了。如果管理层没有及时发现并采取有效措 施加以控制,快速增长同样可以导致公司破产。那么怎样才能判断公司增长速度是否健康合理 这里我给你介绍一个国际上通用的管理工具“可持续增长率”。所谓“可持续增行率”,是在不需要耗尽财务资源的情况下,公司经营所能增长的最大比率。它 的计算公式如下:可持续增长率=股东权益变动值/期初股东权益=净利?闰率(P)X留存收益比率(R)X总资产周转率 (A)X财务杠杆(T)借助资产负债表和损益表,你可以很快计算出贵司
2、的可持续增长率,然后将其与你们的“销售收 入实际增长率”(本年销售收入-上年销售收入)/上年销售收入进行比较,就可大致判断企业的 增长是否“健康”。当“销售收入实际增长率可持续增长率”时,说明企业增长速度过快,这 时企业应当考虑的财务问题就是超常增长所需资金从哪里取得;当“销售收入实际增长率<;可 持续增长率”时,说明企业增长存在潜力,企业应当思考如何处理富余的资金。二、合理规划,管好企业的应收账款和应付账款。在企业销售商品或提供劳务完全是以现金形式进行交易,且不存在任何资产折旧及费用摊销、投 资的情况下,净利润与现金流量应是一致的,即收入增加引起现金流入,费用增加形成现金的流 出。但这只是一种理想的假设。实际上,净利润与现金流量的差异是客观存在的,其根本的差异 就在于二者的确认与计量基础是不一样的。净利润的计算是以权责发生制为基础的,而现金流量 的计算是以收付实现制为基础的。这就导致“应收账款”和“应付账款”成为影响净利润与现金 流量之间存在差异的重要因素之一(二者实际尚未产生现金流,但在损益表中却已影响了利润 )。 由此可见,企业必须相当重视应收账款和应付账款的管理工作。一般而
《企业现金流管理的三个关键点》由会员re****.1分享,可在线阅读,更多相关《企业现金流管理的三个关键点》请在金锄头文库上搜索。
标致307电气设备及附件系统故障诊断与检修论文
原材料如何入账?【2017至2018最新会计实务】.doc
Maya表情动画制作.doc
2023年争做群众满意的好干部心得体会3篇
员工薪酬福利方案
面条多种吃法.doc
基于特征价格模型的南宁市城市住宅特征价格研究
七年级英语组长发言稿
2023年交通局建设工程质量总结讲话(范文).doc
2023年山西省忻州市宁武县阳方口镇火烧沟村社区工作人员考试模拟试题及答案
电子技术专业的主要研究方向和培养目标--毕业论文.doc
2013-2014学年朝阳区初三上期中监测数学试卷及答案.doc
安全文明施工及安全技术交底的管理措施.doc
采购部门工作总结样本(2篇).doc
小学五年级信息技术教案8篇.docx
2022年四年级数学上册期末考试卷【含答案】.doc
2021年贯彻落实中央八项规定精神情况专项排查整改报告精选新编.DOC
文本文档 (12).doc
铸铁镶铜方闸门
基于Verilog的乒乓球游戏电路设计
2024-02-04 126页
2022-07-27 7页
2023-10-12 3页
2023-03-15 33页
2023-12-08 23页
2024-02-23 2页
2023-04-09 5页
2022-10-03 3页
2022-12-18 3页
2023-03-27 7页