年度全国税收调查填报说明

1、信息表（XXB）填报说明1. 统一社会信用代码 D1已使用统一社会信用代码的企业，按照18位统一社会信用代码填写。尚未使用统一社会信用代码的企业，填写纳税人识别号。2. 纳税人名称 D2纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。3. 企业规模 D3根据关于印发中小企业划型标准规定的通知（工信部联企业2011300号）相关内容进行划分，下分：1.大型企业；2.中型企业；3.小型企业；4.微型企业。4. 国民经济行业类别代码 D4按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2017执行5. 纳税人登记注册类型代码 D5企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型填写6. 是否为法人企业 D6以工商行政管理机关登记注册的为准，0表示非独立核算的非法人企业，1表示是独立核算的非法人企业，2表示法人企业7. 企业隶属关系 D7仅限于国有、集体、国有独资企业、国有绝对控股上市企业、国有相对控股上市企业、国有绝对控股非上市企业、国有相对控股非上市企业，即纳税人登记类型代码为110、120、151、161、162、164、165的纳税人填写！8. 中央企业

2、代码 D8中央企业（企业行政隶属关系代码为10），其企业主管部门代码按以下规定填写（其分类大致为：91开头表示工业企业，92开头表示流通企业，93开头表示新闻出版，94开头表示邮政通信，95开头表示交通企业，96开头表示金融保险企业，97开头表示水电工程；98开头表示建筑安装企业）；99开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为10），中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。9. 上市区域 E9用1位数字表示非上市公司，上海证券交易所，深圳证券交易所，香港证券交易所，纳斯达克上市公司，美国证券交易所，纽约证券交易所，伦敦证券交易所，新加坡证券交易所，其他证券交易所10. 股票代码 I9股票代码用6位数字表示（限在上海、深圳上市的公司根据其上市证券代码数字部分填写）11. 所在地行政区划代码 D10填写登记注册地的行政区划代码12. 增值税缴纳方式代码 D11用1位数字表示非增值税纳税人，0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示独立缴纳增值税的小规模纳税人，3表示作为分支机构其增值税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构增值税的纳税人增值

3、税的一般纳税人13. 增值税优惠政策代码 D12根据免税、减税、即征即退、先征后退（返）等增值税优惠类型，从列表中选择适用的政策。可多选14. 增值税出口退（免）税方式代码 D13用1位数字表示，0表示未办理出口退（免）税认定的纳税人，1表示已办理出口退（免）税认定的属于一般纳税人的生产企业，2表示已办理出口退税认定的属于一般纳税人的外贸企业，3表示已办理出口退（免）税认定的增值税小规模纳税人，4表示已办理出口退（免）税认定的其他纳税人15. 加工贸易企业区域代码 D14用1位数字表示，0表示非加工贸易企业，1表示海关特殊监管区内加工贸易企业，2表示海关特殊监管区外加工贸易企业16. 加工贸易业务类型代码 D15用1位数字表示不是加工贸易企业，0表示本年未发生加工贸易业务，1表示本年发生进料加工业务，2表示本年发生来料加工业务，3表示本年既发生进料加工又发生来料加工业务17. 海关特殊监管区域和场所代码 D16仅限于注册在保税区、出口加工区、综合保税区、保税港区、保税物流园区、保税物流中心B型等各类海关特殊监管区域或场所内的企业填写18. 消费税缴纳方式代码 D17用1位数字表示，主要

4、分为消费税纳税人和非消费税纳税人两类。具体参见下拉框选项。19. 城市维护建设税缴纳方式代码 D18用1位数字表示。0表示本年度未发生应交城市维护建设税，1表示纳税人适用1%税率，2表示纳税人适用5%税率，3表示纳税人适用7%税率，4表示纳税人适用两个以上税率20. 企业所得税缴纳方式代码 D19用1位数字表示，0表示非企业所得税纳税人，1表示依率计征并独立缴纳企业所得税的纳税人，2表示核定征收并独立缴纳企业所得税的纳税人，3作为分支机构其企业所得税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构企业所得税的纳税人21. 房产税缴纳方式和应税房产座落地代码 D200表示非房产税纳税人，1表示房产税纳税人且房产全部位于城市市区，2表示房产税纳税人且房产全部位于县城，3表示房产税纳税人且房产全部位于建制镇，4表示房产税纳税人且房产全部位于工矿区，5表示房产税纳税人且应税房产座落地在上述两种或两种以上地点22. 城镇土地使用税缴纳方式和应税土地座落地代码 D210表示非城镇土地使用税纳税人，1表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于城市市区，2表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于县

5、城，3表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于建制镇，4表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于工矿区，5表示城镇土地使用税纳税人且应税土地座落上述两种或两种以上地区23. 车船税缴纳方式代码 D220表示非车船税纳税人，1表示车船税纳税人，2表示代收（扣）代缴义务人，3表示既是车船税纳税人又是代收（扣）代缴义务人24. 土地增值税缴纳方式代码 D230表示本年度未发生应交土地增值税的企业，1表示本年度发生应交土地增值税的企业25. 耕地占用税缴纳方式代码 D240表示本年度未发生应交耕地占用税的企业，1表示本年度发生应交耕地占用税的企业26. 契税缴纳方式代码 D250表示本年度未发生应交契税的企业，1表示本年度发生应交契税的企业27. 是否编制现金流量表 D260表示不编制现金流量表，1表示编制现金流量表28. D27内资企业以工商注册时间为准，外商投资企业和外国企业以批准证书时间为准29. 调查方式代码 D29用1位数字表示0、是重点调查担不是抽样调查的纳税人，1、是抽样调查的但不是重点调查的纳税人，2、既是抽样调查又是重点调查的纳税人30. 是否自贸区企业 D300表示不是自由贸易

6、试验区的企业，1表示是自由贸易试验区的企业31. D31请税务机关填写6位自定义代码。调查问卷表（B3）填报说明1. 一疫情对企业资金影响、当前企业在供需方面面临的困难是什么？A.影响较大B.影响程度一般C.影响较小D.无影响 D42. 二上半年经营情况、美国采取的加征关税、实体清单等措施对本企业上半年的生产经营影响程度如何？A.增长50%以上B.增长20%-50%C.增长20%以内D.基本持平E.下降20%以内F.下降20%-50%G.下降50%以上H.无进口 D143. 三生产经营预期、下半年本企业整体发展预期如何？A.影响较大B.影响程度一般C.影响较小D.无影响 D164. 四税费优惠政策感受、受税费优惠政策影响，本企业总的税费负担水平如何变化？A.非常积极B.比较积极C.无明显影响 D285. 四税费优惠政策感受、受到税费优惠政策激励，本企业预计在生产要素投入方面将有哪些变化？（可多选）A.明显减轻B.稍有减轻C.没有变化D.有所上升 D306. 五工业企业填写指标、上半年本企业产能利用率（实际产出/生产能力）达到多少？A.增加雇佣职工人数B.增加雇佣职工工资待遇C.增加实物

7、投资，如固定资产、原材料等D.增加研发及外购技术E.与上年相比各项投入均不变或下降 D327. 五工业企业填写指标、上半年原材料购进（包括进口）金额较去年同期有何变化？A.超过100%B.80%-100%C.50%-80%D.20%-50%E.20%以内 D348. 五工业企业填写指标、上半年原材料购进或进口是否受阻及主要原因是？（可多选，按重要性程度排序）A.增长20%以上B.增长20%以内C.基本持平D.下降20%以内E.下降20%以上 D369. 五工业企业填写指标、当前原材料库存较去年同期有何变化？A.购进受阻，受国内疫情影响B.进口受阻，受国际疫情影响C.进口受阻，受美国实体清单等措施影响D.购进或进口受阻，其他因素影响E.未受影响 D3810. 五工业企业填写指标、当前原材料库存可维持多长时间的生产？A.增长20%以上B.增长20%以内C.基本持平D.下降20%以内E.下降20%以上 D4011. 五工业企业填写指标、与上半年相比，下半年本企业产能规模方面有何计划？A.3个月以上B.2个月到3个月C.1个月到2个月D.1个月以内 D42企业表 （B0）填报说明1. 一增值税

8、指标（主要根据增值税纳税申报表填写）内销货物劳务销售额本年一般项目按适用税率计税销售额全年累计数或期初、期末数 F2填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含：在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额；外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查后按一般计税方法计算调整的销售额。服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。2. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）内销货物劳务销售额本年一般项目按简易办法计税销售额全年累计数或期初、期末数 F3填写纳税人本期按简易计税方法计算增值税的销售额。包含纳税检查调整按简易计税方法计算增值税的销售额。服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额；服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，其当期按预征率计算缴纳增值税的销售额也填入本栏。3. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）内销货物劳务销售额本年免税销售额全年累计数或期初、期末数 F4是指企业国内销售货物、劳务和应税服务按照国家税收政策直接免征增值税的

9、销售额。4. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）内销货物劳务销售额本年即征即退货物、劳务和应税服务销售额全年累计数或期初、期末数 F5是指企业国内销售货物、劳务和应税服务按照国家税收政策给予即征即退的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“即征即退销售额”栏的本年累计数填写。5. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）销项税额应税服务扣除项目本年实际扣除金额全年累计数或期初、期末数 F6指适用差额征税的营改增试点企业，允许其从取得的应税服务全部价款和价外费用中实际扣除的金额。6. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）销项税额本年销项税额（7=8+9+10）全年累计数或期初、期末数 F7按本表所列公式计算填写,营改增试点企业，应税服务有扣除项目的，应填写扣除之后的销项税额。7. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）销项税额1.适用17%或16%税率的销项税额全年累计数或期初、期末数 F8根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中销项栏适用税率为16或13%的税额栏各行数据合计数填写。本项目不含适用16或13%税率的销货退回、折让及折扣的销项税额合计数。8. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）销项税额.适用11%或10%税率的销项税

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