财务运营手册

1、财务部程序与标准目录1.0部门概述31.1财务部概述32.0任职条件42.1总会计师42.2财务总监42.3总账会计52.4应付会计52.5总出纳62.6应收、日审主管62.7应收会计62.8成本控制主管62.9成本控制员72.10库房领班72.11仓库保管员72.12收货员72.13采购部经理/采购主管82.14采购员83.0岗位工作职责93.1财务部总会计师93.2财务总监103.3总账会计113.4应付账款（兼资产管理）123.5总出纳主管133.6应收、日审主管133.7应收会计143.8成本主管153.9成本控制员163.10库房领班163.11库房保管员173.12收货员183.13采购部经理/主管193.14采购员204.0工作程序214.1信用会议21关于“经济担保”的规定224.2关于“经济担保”的规定224.3关于旅行社团费、宴会、会议的信用管理23酒店运营物品的管理244.4酒店运营物品的管理244.5 免费房（或自用房）及房价折扣权限的规定264.6关于“收取支票”的规定294.7财务报销的规定314.8差旅费报销的规定334.9全员促销奖励办法-删除384.1

2、0会计档案管理办法404.11岗位委派与交接454.12采购管理制度514.13收货工作程序594.14存货控制624.15库房管理644.16库存管理694.17缓慢流动货品管理744.18燕鲍鱼翅参肚的管理764.19固定资产管理办法79财务部程序与标准FD STANDARD OPERATION PROCEDURES程序与标准PROCEDURE部门概述编号REF.NO.DFMDY-FD-1执行职位POSITIONRESPONSIBLE财务总监涉及部门DEPT.CONCERNED财务部政策制定人PREPARED BY郝燕存审批人APPROVED BY赵亦良执行日期EFFECTIVE2015-01-011.0部门概述1.1财务部概述财务部反映酒店经营活动，核算经营成果，监督与控制财务收支，依法认真缴纳各项税款的专业职能部门。在总经理的领导下，结合酒店的经营发展目标，制定财务预算，确定财务管理目标。合理配置企业资金、资产资源，加快资金运转。加强营业收入管理，保证资金及时回笼。加强成本管理，提高经济效益。加强资产管理，提高资产利用率。加强财会核算，按时上报各类财务报表、统计报表。严格内部审

3、计，实行财务监督。负责采购制度的制定和会计档案的管理。协调酒店与财政、税务、物价、银行以及外管局有关部门的关系。1.2部门组织机构图财务部程序与标准FD STANDARD OPERATION PROCEDURES程序与标准PROCEDURE财务部任职要求编号REF.NO.DFMDY-FD-2执行职位POSITIONRESPONSIBLE财务部各岗位涉及部门DEPT.CONCERNED财务部政策制定人PREPARED BY审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIVE2.0任职条件2.1总会计师2.2财务总监店财务管理岗位工作经验。2.3总账会计2.3.1大专以上学历，财务会计或相关专业毕业，初级以上会计专业技术职称，有会计证，3年以上四星级酒店同岗位工作经历。 2.3.2掌握食品成本管理、控制的专业知识，熟悉并了解采购程序、食品标准成本核算及方法。2.3.3熟悉酒店财务核算的各项工作环节及程序（包括日审、成本、应收、应付等），评估工作操作流程并在需要时提出改进建议并执行变动。2.3.4熟悉国家税收政策。处理好会计制度与税法之间的差异。2.3.5及时准确编制财务月、年度报表及酒店

4、财务内部报表。2.3.6 熟悉酒店财务管理的各项规章制度和财务管理规定，并能在工作中自觉遵守。 2.3.7诚实可靠，坚持原则，廉洁奉公。2.4应付会计财务会计或相关专业毕业，有会计证。2年以上三星级酒店同岗位工作经历。2.5总出纳2.5.1.中专以上学历，财务会计或相关专业毕业，有会计证。2年以上三星级酒店同岗位工作经历。2.5.2熟悉酒店财务核算程序及相关会计科目。2.5.3掌握财政法规，严格执行各项财经纪律和酒店财务管理制度。2.5.4具有良好的沟通协调能力，廉洁奉公，作风正派。2.6应收、日审主管2.6.1大专以上学历，财务会计或相关专业毕业，初级以上会计专业技术职称，有会计证。3年以上四星级酒店同岗位工作经历。2.6.2熟悉应收、日审及收银各岗位的工作流程，并能提出风险控制及改进意见。2.6.3熟悉并加强酒店信贷管理。熟练操作酒店管理软件及财务软件。2.6.4工作细致，责任感强，具有良好的组织能力及团队协作精神。2.6.5有良好的沟通能力，善于协调客户关系。2.6.6工作认真细致，坚持原则，具备审计的职业素质。2.7应收、日审会计2.7.1 中专以上学历，有会计证。有2年前台、

5、餐饮收银或同岗位工作经历。2.7.2熟悉收银各岗位工作流程。2.7.3熟悉酒店信贷政策。熟练操作酒店管理软件及财务软件。2.7.4工作认真、细致，熟悉酒店信贷政策，善于协调客户关系。2.8成本控制主管2.8.1大专以上学历，财务会计或相关专业毕业。初级以上会计专业技术职称，有会计证，3年以上三星级酒店同岗位工作经验。2.8.2具有一定的会计核算和财务管理经验，熟悉餐饮运营及成本管理与控制。 2.8.3熟悉酒店餐饮成本核算流程、餐饮定价流程，具备餐饮成本分析能力，具备通过日常经营分析对餐饮经营提出建议的能力。2.8.4廉洁奉公，坚持原则，工作认真负责。2.9成本控制员2.9.1大专以上学历，财务会计或相关专业毕业。有会计证，有2年酒店同岗位工作经验。2.9.2熟悉并了解餐饮运营及成本管理与控制。 2.9.3了解酒店餐饮成本核算、餐饮定价流程。2.9.4廉洁奉公，坚持原则，工作认真负责。2.10库房领班2.10.1大专以上学历，2年以上酒店库房管理工作经验。2.10.2具有较丰富的库房管理知识和经验。熟练使用库房管理软件。2.10.3精通酒店物品知识和配备标准。2.10.4掌握库房紧急情况

6、处理方法。2.10.5具有较好的协调能力和管理能力。2.10.6具有较强的敬业精神，责任心强，坚持原则。2.11仓库保管员2.11.1高中以上学历，有库房管理工作经验。2.11.2掌握库房管理知识和应急处理方法。2.11.3了解酒店物品知识和配备标准。2.11.4熟悉酒店物品出入库政策与程序，熟练使用库房管理软件。2.11.5具有较强的敬业精神，工作认真，坚持原则。2.12收货员2.12.1高中以上学历，1年以上酒店同岗位工作经验。2.12.2精通酒店物品知识和配备标准、货物识别能力。2.12.3掌握国家食品卫生标准和相关政策法规。2.12.4掌握酒店验货、收货政策与程序。熟练使用库房管理软件。2.12.5工作认真、责任心强、坚持原则。2.13采购部经理/采购主管2.13.1大专以上学历，熟悉并掌握相关专业法律知识及业务谈判、合同撰写能力。5年以上四星际酒店采购工作经验。2.13.2具有考察供货商及协调供需的能力。精通酒店用品知识和配备标准。2.13.3了解国家有关物价、税务、专控、政府采购、采购招标等相关知识。并具有制定采购计划、组织实施采购的能力。2.13.4熟悉酒店用品供货商情况

7、和价格行情。2.13.5熟练使用计算机办公软件。2.13.6具有较好的协调能力和组织能力。2.13.7为人正直，廉洁奉公，工作仔细认真。2.14采购员2.14.1大专以上学历，从事酒店采购工作2年以上。2.14.2具有良好的语言表达和综合协调能力。2.14.3了解酒店用品知识和配备标准。2.14.4了解酒店用品供货商情况和价格行情，具有寻找货源、考察供货商、识别货物、协调供需以及获取有效报价的能力。2.14.5 熟练使用计算机办公软件。2.14.6为人正直，廉洁奉公，工作仔细认真。目前岗位只有采购主管一人，管理酒店采购各项事宜。财务部程序与标准FD STANDARD OPERATION PROCEDURES程序与标准PROCEDURE财务部岗位职责编号REF.NO.DFMDY-FD-3执行职位POSITIONRESPONSIBLE财务部各岗位涉及部门DEPT.CONCERNED财务部政策制定人PREPARED BY审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIVE3.0岗位工作职责3.1财务部总会计师直接上级：总经理直接下级：财务部总监财务部做好酒店各项财务收支计划的编制、控制、核

8、算、分析和考核工作，依法合理筹措资金，加强资产管理，有效提高资产利用率。3.2财务总监直接上级：总会计师直接下级：采购部经理、总账会计、应收日审主管、成本主管、收银主管、电脑房主管。3.2.1负责财务管理工作。负责贯彻执行国家财经政策、法规、财经制度、财经纪律、会计准则、财务通则以及酒店财务管理办法；贯彻酒店经营方针、各项规章制度和领导决策。3.2.2负责制定酒店财务管理办法和物资购销合同管理制度、物资采购制度和物资保管制度；组织酒店的全面经济核算；监督酒店资产、负债及所有者权益管理和成本费用、营业收入以及利润管理；组织经济活动分析，为酒店领导提供决策依据。3.2.3根据酒店领导决策，负责做好市场调研和市场预测，拟定酒店预算原则、方案，审核部门预算方案；会同各部门总监和本部门各主管，编制酒店总预算及各项预算指标，经批准后组织贯彻实施。3.2.4参与酒店内外资金投放，工程改造，经济利润分配，经济合同制订，价格等重要决策；从经济管理的角度为领导提供各项经济决策数据。3.2.5负责拟定本部门内部的组织机构，制定各级主管人员的岗位职责，并会同酒店主管领导确定会计主管人员的人选，分配工作任务，监督各级会计主管人员的工作，及时、准确地编制会计对内、对外报表，并按要求上报。3.2.6负责组织财务收支核算工作，建立收入、成本、费用和利润核算制度；拟定和审核会计科目，组织进行会计报表分析和专题分析，保证各级核算工作的正确性。3.2.7负责控制资金使用，做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金的运用，调剂业务部门所需资金，保证业务活动顺利进行。审核各部门的设备、物资采购计划和酒店开支计划，批准后，监督贯彻实施。3.2.8负责审核酒店的各项收益和收益分配报告；监督财税计划的贯彻实施，按期上交国家税费；协调酒店与财政、税务、物价、银行及外汇管理局等有关部门的关系。3.2.9负责会同主管领导，定期向总经理提出酒店财务决算报告、财务分析报告、利润分配报告，经总经理审核同意后，组织贯彻实施，维护投资各方的经济利益。3.2.10负责审核会计凭证、会计账簿、会计报表、资产实物的准确，保证账账、账证、账实相符，保证会计核算结果的真实有效。检查支票、网银支付的情况。3.2.11督促有关人员抓紧应收账款的催收工作，加速资金回笼。3.2.12负责本部门员工的聘用、

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