财务复核岗位职责

1、财务复核岗位职责篇一：财务岗位职责及管理制度公司财务规章制度第一章总则 第一条为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效 益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通则和工业企业 财务制度特制定本制度。第二条本制度适用于武汉久光光电科技有限公司，公司各部门和员工在办 理财会事务，必须遵守本制度。第二章财会机构设置及财会人员岗位职责 第三条公司财务部门的职能（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算 管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提 供有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。 第四条公司财务部总账会计、成本会计和出纳组成。 第五条总账会计的主要工作职责是：（一）严格审核发票的报销流程、付款流程，每月与采购组合开会对以发 现的问题要及时解决，对二级科目明细数

2、据复核，应付账款明细必须与采购核对。（二）管理应收应付往来账及时对销售合同建档，登记销售回款及每月开 票的登记。（三）与成本会计确定盘点时间，定期清点固定资产，制定资产折旧表。（四）审核各种费用报销单及付款申请单，对符合规定的采购合同和销售 合同进行盖章。（五）审核原始凭证，制作记账凭证，每月进行账务处理；负责会计电算化工作，登记总账；制作财务报表；完成国地税报税工作；（六）每月底按时到税务局认证发票，月初抄税及购买发票；开具增值税 专用发票；（七）根据行政给的考勤及工作考核制作工资表；（八）管理会计凭证和报表及公司账薄，认真执行安全、保密制度，管理 好分管的会计印鉴和会计档案；（九）办理税务工商的年检，所得税汇算清缴（准备齐全所需资料，帐表）， 如需审计，配合相关机构的年度审计工作；（十）监管财务室工作的执行，完成上级交待的其他事项；第六条出纳的主要工作职责是：（一）配合总账会计的账务处理，每月核实账目准确性（应收、应付、回款、 付款明细登记，现金销售明细登记，现金银行日记账等），起到监督核准制。（二）结合财务部门人员，对采购部门递来的请款单（合同号,入库号,发票 号）进行审核，拒收

3、有误、重复的请款单。（三）预算当月收款情况,得出大概的付款款能力.与上级协商付款额度,告 之采购部门.（四）对于已到账期的销售合同，督促销售人员急时收回货款。以保障资金能正常运行。（五）以及与上级领导安排的其它工作。（六）银行工作完成，保管好公司银行回单及对账单，出现异常变动需上报。（七）对总账制作的工资表进行复核并发放。（八）做好上月25日至本月25日的报销复核清算工作。第七条成本会计的主要工作职责是：（一）成本会计与仓管应该做好沟通、协商的工作，监督仓库材料领用情 况，定期参与存货盘点和核算，做到账实相符。（二）积极配合公司经理的工作，为规范公司成本核算流程，提供建议方 法和解决方案。三）积极协调采购，出纳等相关人员的工作，严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本。（四）认真监督，调查各部门执行成本计划的情况，并就出现的问题及时 上报并采取措施解决问题。（五）与财务会计确定盘点时间，定期清点固定资产。（六）每月与仓管组织好开会事项，确定开会时间，招集相关人员开会， 对于本月发现的问题要及时的解决。（七）对于生产人员的会议要参与旁听，更多的了解生产。（八）成本控制：做好

4、原材料的成本控制及附加成本控制，关注成本的变 动，做好月度，季度，年度总结。第三章财务工作管理 第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、 完整，并符合会计制度的规定。第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核 的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保 证帐簿记录与实物、款项相符。第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送 有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、 不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回， 要求更正、补充。第十四条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经 理书面报告，并请求查明原因，作出处理。第十五条财务工作应当建立内部稽核制度。 第十六条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债 务帐目的登记工作。第十七条财务工作人

5、员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续第十八条财务工作人员办理交接手续，由总经理监交。第四章支票管理第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用 单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用 途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物 品由保管员签字）、总经理审批。填写金额无误，完成后交出纳人员。出纳员统 一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注 销。第二十一条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大 小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。第五章现金管理第二十四条公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。结算起点定为 100 元，结算规定的调整， 由总经理确定。第二十二条除本制度第二十四条外，财务人员支付个人款项，超过使用现 金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付

6、现金的，经会计审核，总经理批 准后支付现金。第二十三条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采 取转帐结算方式，不得使用现金。第二十四条日常零星开支所需库存现金限额为 2000 元。超额部分应存入银 行。第二十五条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行 存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的， 应事先报经总经理批准。第二十六条财务人员从银行提取现金，应当填写现金支取单，并写明用 途和金额，由总经理批准后提取。第二十七条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核； 交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第二十八条符合本规定第二十四条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有 效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第二十九条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金 额数量无误，填制记帐凭证。第三十条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资 资料代理编制职员工资表，交总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资， 填制记帐凭证，进行帐务处理。

7、第三十一条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审 核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算 手续。第三十二条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应 当日清月结，每日结算，帐款相符。第六章会计档案管理 第三十三条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其 他有保存价值的资料，均应归档。第三十四条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、 年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、 主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第三十五条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保 管，并分类填制目录。第三十六条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经 总经理批准。第七章处罚办法 第三十七条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪 1-3 倍： （一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现 金的；篇二：财务部岗位职责及工作流程财务部岗位职责及工作流程一、经理岗位职责（一）组织制定、执行并完善公司各项财务制度，规

8、范公司财务管理工作；（二）协助财务总监组织编制财务预算、成本计划和利润计划；（三）组织公司的会计核算、编制和审核财务报表；确保财务信息的准确、 及时；（四）组织对公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持， 并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据；（五）进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提 下，减少公司税收负担；（六）协助组织公司的对外担保和风险评估，组织调查互保单位的信贷明 细；（七）制定和完善部门财务管理制度、业务流程，确保本部门工作有序、 高效、协调、规范；（八）指导、监督公司内部财务管理制度、业务流程、财务预算等，确保 公司财务工作有序、高效、协调、规范；（九）落实下属员工的考核、激励、培养计划，提升下级员工的整体素质；（十）定期上交公司所需的各项报表。（十一）配合财务总监做好各项日常工作，配合审计部做好内审工作。（十二）完成上级交办的其他任务。二、主管岗位职责及工作流程（一） 认真执行会计法、行业财务制度会计制度、国家有关财 经法规及公司财务管理制度。（二）组织公司的帐务处理，做好会计核算工作。1收到出纳已录钢软的所有资金收付、费用报销等的

9、原始单据后，首先整 理并检查经手的出纳是否签章，检查所有资金领用单经理是否签章，如有遗漏及 时补章。然后检查原始单据的合法性、合理性、合规性。最后跟钢软进行复核， 复核数量、金额、银行等是否准确无误。2经以上检查、复核无误后，进行会计凭证的制作。在钢软里找到正确的原始单据，选择凭证输出，导入K3中生成记账凭证，要求记账凭证摘要规范、 清晰，凭证分录和数据合法、准确。经检查无误后打印出凭证。3审核编制好的纸制和机制记账凭证。根据审核后的记账凭证手工登记明 细账，登完账后进行账簿结账，并与K3中明细账、出纳的现金、银行存款日记 账进行核对，保证账账相符，正确无误后进行K3凭证过账、汇总凭证，打出凭 证汇总表，据以手工登记总分类账。登完账后结帐，并与k3总账核对相符。4结转销售成本、结转损益，期末结账，根据期末结账后的凭证、账簿编 制财务报表。（三）每月月底前组织进项发票的认证，税控销售发票的核对，保证当月 应交税金的准确性。每月10日前完成纳税申报资料的准备。申报表、财务报表的编制并进行网上申 报。纳税申报资料的报送。（四）督促内部各岗位工作，发现错误及时纠正，保证每月财务核算工作 的顺利进行。（五）配合税务、银行等部门做好涉税资料、财务资料的提供，处理各项 涉税事务，做好财务、税务审计工作。（六）加强财务管理，确保企业资金、财产的安全与完整。（七）做好下属员工的绩效考核工作，提升下级员工的整体素质。（八）经常对公司的业务经营情况、资金使用状况、成本费用及盈利情况 进行分析、检查，为公司的增收节支，提高经济效益出谋划策。（九）配合部门经理做好各项日常工作。 （十）完成上级交办的其他任务。会计核算岗位职责及工作流程一、采购（预付）（一）认真执行

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