《全面预算知识培训》课件
23页1、全面预算知识培训contents目录全面预算概述全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的考核与评价全面预算的优化与改进全面预算概述01全面预算是一种管理工具,它通过预测和规划未来的经济活动,帮助组织实现战略目标。它涵盖了组织的所有经济活动,包括销售、生产、财务、人力资源等各个方面。全面预算的目的是使组织能够更好地控制和协调经济资源,提高经济效益。全面预算的定义 全面预算的重要性全面预算可以帮助组织更好地规划和管理经济资源,提高资源的使用效率。通过全面预算,组织可以预测未来的经济趋势,提前做好应对措施,减少风险。全面预算有助于组织内部的沟通和协调,使各部门能够更好地协同工作。编制预算根据业务计划编制预算,包括收入预算、成本预算、费用预算等。确定战略目标明确组织的战略目标,为全面预算提供指导。制定计划根据战略目标制定详细的业务计划,包括销售、生产、采购、财务等方面的计划。执行与控制在预算执行过程中进行监督和控制,确保预算目标的实现。评估与调整对预算执行情况进行评估,根据实际情况对预算进行调整。全面预算的流程全面预算的编制02全面预算应以公司战略目标为指导,确保预算与公司长期发展目标相一
2、致。公司战略规划市场环境分析公司财务状况预算编制需考虑市场趋势、竞争对手情况等因素,以制定适应市场需求的预算方案。预算编制需基于公司财务状况,包括收入、成本、利润等数据,以制定合理的预算计划。030201预算编制的依据根据上一年度或基期的实际数据,结合本年度实际情况进行调整,计算出本年度预算。增量预算法不考虑以往期间的数据,以零为出发点,根据实际需要和可能发生的费用编制预算。零基预算法根据业务量水平编制预算,以便在业务量发生变化时能够迅速调整预算。弹性预算法预算编制的方法确定预算目标制定预算方案审核与调整批准与执行预算编制的步骤01020304根据公司战略规划和市场环境分析,制定明确的预算目标。根据预算目标,制定详细的预算方案,包括收入、成本、利润等各项财务指标。对制定的预算方案进行审核和调整,确保其合理性和可行性。经过审核和调整后的预算方案需得到公司领导层的批准,然后正式执行。全面预算的执行与控制03定期报告制度建立定期报告制度,及时向上级汇报预算执行进度和存在的问题。预警机制根据预算执行情况设置预警阈值,及时发现并解决预算执行中的问题。预算执行情况实时跟踪通过信息系统实时监控预算执
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