详细的公司财务流程

1、【司帐实务】某公司一套比拟具体的财政流程目次一、出纳岗义务流程-5二、贩卖费用岗义务流程-8.9-12三、管理费用岗义务流程四、硬朗资产岗义务流程五、资料考察岗义务流.12-15.16-20.20-2424-2626-31程六、本钞票核算岗义务流程七、贩卖核算岗义务流程八、工资福利岗义务流程九、税务岗义务流程.十、外部审计岗义务流31-33程.十一、主管岗义务流34-38程.39-41一、出纳岗义务流程一现金收付1、收现按看司帐岗开具的收条贩卖司帐开具的发票收款反省收条开具的金额准确、巨细写分歧、有经手人署名在收条发票上具名并加盖财政结算章将收条第联或发票联给交款人凭记账联注销现金流水账注销单子转达注销本将记账联连同单子注销本传照料岗亭签收制证工资及硬朗资产岗水电费、代收款子管理费用岗其余应收款贩卖核算岗货款本钞票核算岗加工费、资料款注：1原那么上只需收到现金才干开具收条，在收到银行存款或下账时需开具收条的，核实收条上已写有“转账字样，后加盖“转账钤记跟财政结算章，并登记单子转达注销本后传给照料司帐岗亭。2随工资发放时期收代扣的款子，由工资及硬朗资产岗开具收条，能够没有交款人具名。2、

2、付现1费用报销考察各司帐岗传来的现金付款把柄金额与原始把柄分歧反省并敦促领款人署名据记账把柄金额付款在原始把柄上加盖“现金付讫钤记注销现金流水账将记账把柄实时传主管岗复核2人工费、福利费发放凭人力资本部开具的支出证实单付款包含车间工资差额、需以现金方法发放的兑现、奖金等款子在支出证实单上加盖“现金付讫钤记注销现金流水账注销单子转达注销本将支出证实单连同单子转达注销本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保存天天上午按用款方案开具现金支票或凭建行存折提取现金平安妥当保管现金、准确支付现金实时盘点现金下战书3：30视库存现金余额送存银行注：1下战书下班后，现金库存应在限额内。2从银行提取现金以及将现金送存银行时都须告诉保安人员跟从，留意保密，确保资金平安。4、管理现金日志账，做到日清月结，并实时与微机账核查余额。二银行存款收付1、银收1收货款收拾贩卖司帐传来支票、汇票核查跟补填进账单上午下班时交主管岗背书送交司机进账及取回单收拾从银行拿回的回款单子将第一联与回执粘贴在一起在微机中体例回款注销表并共享打印将回款注销表连同回款单传贩卖司帐2其余工程收款收到除货款以外工程的支票、汇票填写进账单进账回

3、单注销单子转达注销本相干岗亭3存款收到银行存款上账回单注销单子转达注销本传管理费用岗亭2、银付1普通性营业款子依照付款审批单方案内费用经相干岗亭考察，方案内10万元以上或方案外费用经财政部长或财政总监考察考察调节表中无该局部后期未报账款子开具支票汇票、电汇注销支票使用注销本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上无存根的注明支票号及银行称号加盖“转账钤记注销单子转达注销本传相干岗亭制证资料核算岗资料推销本钞票核算岗外协加工、车间质保费用管理费用岗管理局部用款贩卖费用岗贩卖局部用款工资福利岗工资兑现、福利及硬朗资产岗GMP局部费用、硬朗资产购建注：1开出的支票应填写完整，制止签发空缺金额、空缺收款单元的支票。2开出的支票汇票、电汇收款单元称号应与条约、发票分歧。3有后期未报账款子的团体及地点局部，一概不操持付款营业。2打卡工资依照工资岗亭开具的付款审批单经财政部长具名开具支票填写进账单连同工资盘交司机送南湖建行注销支票使用注销本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账钤记注销单子转达注销本工资福利岗注：1每月依照工资发放时刻耽误2天将工资所需款调入南湖建行，并准时从工立即工资款划入首义招行。2打

4、卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘投递银行。3营业员兑现凭贩卖司帐传来的付款审批单经财政部长具名开具支票填写进账单交司机送银行倒进账注销支票使用注销本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账钤记注销单子转达注销本工资福利岗4还贷及银行结算收到银行存款还款把柄及手续费结算把柄注销单子转达注销本传管理费用岗5交税完税收到税务岗亭传来的税票附付款审批单填写划款行银行账号及进单进税卡凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进账单交司机送银前进账凭回单及支票存根注销支票使用注销本传税务岗亭体例把柄从税卡交税收到税务岗传来的完税票跟税卡划款凭条注销支票使用注销本传税务岗亭体例把柄6实时将各银行对账单交内审岗体例银行调节表，对换节表上挂账实时进展清算跟查咨询，责成相干岗亭进展下账处理。3、依照银行收付状况统计各银行资金余额，随时操纵各银行存款余额，防止空头。4、纯熟操纵公司各银行户头单元称号、开户银行称号、银行账号。三义务央求1、2、3、4、5、6、熟习公司种种财政管理轨制。理解财政部各岗亭义务内容，做好与各岗亭的连接义务。准确收付现金，妥当保存现金及有价证券，保障资金平安。保持天天盘点现金，实时核

5、查现金日志账，做到日清月结。随时操纵各银行户头余额，制止签发一诺千金。树破优秀的窗口抽象。二、贩卖费用岗义务流程一局部普通费用考察原始把柄完整、公道、金额准确考察并矫正原始把柄按规范粘贴跟折叠考察审批手续能否齐备考察局部费用支出进度如超方案额度，可回绝报销体例记账把柄借：营业费用相干明细科目局部专项贷：现金/银行存款/其余应收款触及现金的把柄传出纳岗，不触及现金的把柄传主管岗复核注：1非工资性费用支出原那么上须获得税务局监制的发票或收条，填写规范，巨细写分歧，无涂改遗址，增值税票须严格恪守填写规范。2保障把柄及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账把柄巨细为度，不能带有订书钉。3费用考察依照2001年费用操纵方法、差盘川盘川开销范畴及规范、通信费管理方法等，其要点有：方案额度内费用须经局部管负人、分担指导、财政部长审批；方案外费用须有总司理教唆的讲演；市内交通费、通信费须经总包办注销；硬朗资产须经行政状况部注销；差盘川盘川须附审批后的行程布置表，招待费须附经审批的款待费用明细表。4准确使用明细科目见科目表，准确拔取专项。5报销人有后期欠款时，报销费用一概先冲抵欠款，在体例把柄时须附管理费用

6、岗开具的还款收条。6支取现金的把柄体例终了，假设遇出纳无现金时，应临时保存记账把柄，待出纳取回现金时告诉领款。二效能处费用1、普通费用考察原始把柄完整、公道、金额准确考察原始把柄粘贴规范考察审批手续能否齐备体例记账把柄借：营业费用相干明细科目局部专项贷：现金/银行存款/其余应收款触及现金的把柄传出纳岗，不触及现金的把柄传主管岗复核2、置办硬朗资产考察能否附央求讲演考察发票公道考察能否有行政状况部开具的硬朗资产调拨单考察审批手续能否齐备体例记账把柄借：硬朗资产相干明细科目贷：现金传出纳岗注：1效能处理办生涯、办公用品，使用年限跨越一年且单元代价在1000元以上，须到行政状况部操持硬朗资产注销手续。2记账把柄择要栏须注明硬朗资产称号、效能处。3、房租、仓租考察能否附租赁条约考察能否附公道收条考察具名手续能否齐备体例记账把柄借：营业费用房租仓租地区房租局部专项贷：现金传出纳岗4、运费考察运输发票公道，金额准确考察无抵扣联、且运费金额跨越100元以上运输发票附在分歧张支出证实单上以不针或回形夹住，无需粘贴跟复印考察审批手续能否齐备体例记账把柄借：营业费用运费市外运费市内运费局部专项应交税金应交

7、增值税进项税贷：现金传出纳岗注：1计划抵扣金额以运费金额作为基数，不包含包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。2抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注把柄号跟抵扣金额。5、途损考察途损公道依照、途损讲演考察具名手续完整体例记账把柄借：营业费用途损专项贷：应收账款注：1途损须获得客户单元或运输单元出具的无效证实。2途损讲演须经效能处主任、贩卖部长、分担指导具名，财政部长审批。3途损金额单刀直入开具收条冲减对应客户应收账款，差别意提取现金，账务处理上能够“现金科目过渡。6、高开冲红考察能否附高开冲红表考察能否附公道收条考察能否有贩卖司帐考察署名考察审批手续能否齐备体例记账付款把柄借：营业费用高开冲红贷：银行存款现金传出纳岗注：1冲红、返利原那么上须以银行存款支付给客户单元，或抵减客户单元应收账款，确需以现金支付，须经分担指导赞成，并在支出证实单上注有样。“现金字2以冲红、返利抵减客户单元应收账款，须由贩卖核算岗开具收条，因为营业零碎核算需要，应收账款与冲红、返利离开核算，以现金科目相联络。7、返利考察能否附协定考察能否附公道收条考察能否有贩卖司帐考察签名考察审批手续能否齐备体例记账把柄借：营业费用宣扬费现款返利种类返利年初返利局部专项贷：银行存款现金传出纳岗8、资助费考察能否附央求讲演考察能否附公道收条考察审批手续能否齐备体例记账把柄借：营业费用宣扬费资助费局部专项贷：银行存款现金传出纳岗注：1效能处费用报销，原始把柄须分类规范粘贴。2各项非工资性费用支出原那么上须获得公道原始把柄，如不克不及获得合法原始把柄一概按20%代扣团体所得税。3考察具体依照2001年费用操纵方法、差盘川盘川开销范畴及规范、通信费管理方法、2001年贩卖政策等。4报销人有后期欠款时，报销费用一概先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收条。5以货款冲抵返利款时，以贩卖司帐考察金额记费用，以对方开具收

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