企业核算工作自查报告
4页1、企业核算工作自查报告一、与某某年的账务顺利承接(一)完成某某年度部门决算工作某某年部门决算与以往相比变化较大,且时间紧,任务重,为保证部门决算的内容涵盖单位的全部收支,数据真实,内容完整,我们克服了重重困难,及时、圆满地完成了这项工作。(二)应用新的会计科目、报表体系今年财政正式启动了某某年新政府收支分类改革工作,对我们行政事业单位财务管理产生重要影响,全新的“功能分类”“经济分类”等内容,对原有的功能分类和经济分类进行了重大调整。在应用过程中,我们采取学习与讨论相结合的多种形式,让主管会计对新的收支分类科目有一个比拟深层次的理解,较准确的掌握各科目核算的涵义,并明确了常用的会计做账方法,标准了新科目的运用。(三)逐步取消手工辅助账一是取消财政专户的手工账。从今年起,取消各主管会计的财政专户备查账,改在各单位的根本账户科目中,在“应缴财政专户款”下设明细科目,反映各核算单位上缴和财政返拨的情况,在根本账务上就清楚地反映了每一笔财政专户资金的收支情况。二是逐步取消工程辅助账。运用新软件对工程实现了“双重复式支出核算”功能,对任何一笔工程经费支出,可以进行细化的功能核算、经济核算,可以直接
2、在根本账务上对每一笔收支可同时按财政拨款的工程和科目记账,并反映每个会计期末的工程资金的结余情况,限度的满足了核算单位和相关管理部门的需要。二、注重统一标准,强化核算实效,完善监督职能一是完善工资的统发工作。强化“工资直达”,防止各种变向的钱款滥发,到达加强工资及其福利性支出管理、控制和降低行政事业经费支出的目的。目前全区72家单位,纳入中心工资系统管理的有137家共计12某某9人(在职在编8650人,离退休1507人,临聘和雇员1934人,长休和其他人员58人),上半年发放工资总额为54,530万元。区城管办下属的7家和区文化公园等4家核算单位约1387人(在职在编384人,离退休502人,临聘501人),采用单位自制工资表,报工资科留存1份并盖“已存”章的方式进行管理,上半年发放工资总额2492万元。二是统一固定资产账务管理,配合财政局资产清查,对盘盈盘亏的固定资产,做好相应的账务调整工作,减少国有资产的铺张浪费。三是强化基建、修缮账务管理,目前2位会计师管理着25个核算单位35套基建账,上半年基建账收支总额达3.28亿元。拒付不合理的基建报账共4笔46.4万元,拒付不合理的修缮账
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