货币资金管理

1、阳泉职业技术学学院毕 业 论 文文毕业生姓名：梁丽丽专业：会计学学号：0608210047指导教师王智庆所属系（部）：管理工程系二八年五月月阳泉职业技术学学院毕业论文评阅书书题目：中小企业业货币资金管管理存在的问问题与对策 管理工程系 会计学 专业 姓姓名梁丽丽 设计时间：20009年022月23日2009年年04月300日 评阅意见：成绩： 指导教师：（签签字） 职务：200 年月日阳泉职业技术学学院毕业论文答辩记记录卡 管理工程程 系 会计学 专业 姓姓名梁丽丽答 辩 内 容问 题 摘 要要评 议 情 况况 记录员： （签签名）成 绩 评 定指导教师评定成成绩答辩组评定成绩绩综合成绩注：评定成绩为为100分制制，指导教师师为30%，答答辩组为700%。 专业答辩组组长长：（签名） 2000 年月日前 言货币资金是中小小企业资产的的重要组成部部分，它包括括现金、银行存款和和其他货币资资金等，是企企业的流动资资产中流动性性最强的资产产。任何企业业要进行生产产经营活动都都必须持有货货币资金，持持有货币资金金是进行生产产经营活动的的基本条件，是是企业生存和和发展的基础础。 由于货货币资金具

2、有有高度的流动动性和控制风风险，企业在在组织会计核核算的过程中中，加强货币币资金的管理理和控制，对对于保障企业业资产安全完完整，提高资资金周转速度度和使用效益益，具有重要要意义。本文文列举了企业业货币资金管管理中一些常常见的漏洞,并就此提出出了处理方法法，进一步说说明加强货币币资金的控制制，应结合企企业生产经营营特点，遵循循一定原则，制制定相应的货货币资金控制制制度，建立立健全货币资资金的内部控控制，从而更更有利于企业业货币资金的的管理和控制制，使会计人人员自觉遵守守内部控制制制度，确保经经营管理活动动合法而有效效。目 录一般部分前 言i目 录iii1、 企业一一般概况12、 企业产产品成本计划划完成情况分分析22.1.全部产产品成本计划划完成情况分分析32.2.可比产产品成本计划划完成情况分分析43、 企业期期间费用计划划完成情况分分析53.1.营业费费用的分析53.2. 管理理费用分析53.3. 财务务费用分析64、 企业利润润分析64.1. 利润润总额的分析析64.2. 主营营业务利润分分析64.3. 其他他业务利润分分析74.4. 投资资收益分析74.5. 营业业外收支分析析7

3、5、 企业会会计报表体系系85.1.企业会会计报表分析析85.2.资产负负债表的分析析85.3.损益表表的分析105.4. 现金金流量表的编编制116. 企业业财务分析与与评价126.1.企业偿偿债能力分析析126.2.营运能能力分析156.3.企业盈盈利能力分析析196.4.财务综综合分析20摘摘 要：23关键词231、 中小企企业货币资金金管理的重要要意义242、 中小企企业货币资金金管理存在的的问题242.1.企业领领导认识不足足，管理水平平不高243、 中小企企业货币资金金管理存在问问题的原因分分析263.1.管理模模式僵化，管管理观念陈旧旧263.3.会计人人员素质参差差不齐，造成成会计资料乱乱、漏的现象象263.4.缺乏健健全的货币资资金内部控制制制度274、 加强中中小企业货币币资金管理的的措施274.1.提高企企业领导者的的管理水平274.2.完善货货币资金内部部控制制度27结束语31参考文献322致 谢3341、 企业一一般概况山西奥伦胶带有有限责任公司司是阳煤集团团的控股子公公司，主导产产品为“奥伦”牌PVC、PPVG阻燃输输送带、橡胶胶叠层带和钢钢丝绳芯输送送带，

4、广泛适适用于煤矿、冶冶金、化工、电电力、建材、港港口、码头等等不同行业易易燃场合和非非易燃场合的的连续化、自自动化物料输输送。20001年8月改改制并更名为为山西奥伦胶胶带有限责任任公司。20007年111月正式从山山西省阳泉市市北大街3005号，搬迁迁到阳泉市经经济技术开发发区大连东路路99号。法法人治理结构构严格按公公司法要求求，设有董事事会、监事会会、股东大会会。公司下设设市场部、计计财部、供应应部、工艺质质量部、产品品研发部、人人力资源部、发发展研究中心心、 检验检检测中心、售售后服务中心心等职能机构构及输送带厂厂和机械厂。公公司现有员工工507人，其其中工程专业业技术人员557人，直接接从事输送带带制造、检验验、开发的有有32人，其其中中高级以以上15人。现现有总资产335969.92万元，其其中固定资产产259755.14 万万元。注册资资本23399.11万元元,其中国有有资本21337 万元占占91.366%,员工个个人资本2002.11万万元,占8.64%。22005年开开始改扩建，新新厂区投资225600万万元，设计年年生产能力33亿元，077年8月份投投产，预计0

5、09年达产。占占地面积2442061平平方米（3663.09亩亩），总绿化化面积982284平方米米，占40.6%。建筑筑面积464438平方米米，其中生产产厂房336606平方米米。现有生产产规模和能力力在山西省名名列第一，在在国内同行业业位居前6名名，达产后可可望进入前33名。将继续续增加生产能能力，5年内内规模上到55亿元，名列列全国前茅。所所有生产线均均采用国内输输送带制造业业顶尖设备，全全部实现PLLC自动化控控制，工艺技技术在国内属属于一流水平平。公司由小小变大，由弱弱变强，20007年各种种输送带销售售量达到555万米，实现现销售收入11.4亿元。公司属于阳煤集集团的直属企企业，有坚强强的后盾。阳阳煤集团现拥拥有国阳新能能、山西三维维两个上市公公司，铝电公公司正在筹备备上市。20007年集团团公司位列中中国企业5000强第2006位、全国国煤炭工业1100强第110位，营业业收入2055亿元。阳煤集团属属于超级瓦斯斯矿，全部使使用我公司输输送带，对输输送带检验、检检测非常严格格。在此条件件下，公司检检验、检测、化化验设备非常常齐备和完善善，质量控制制非常严格，内内控标准优

6、于于国家和行业业标准，能够够确保产品质质量满足用户户的要求。自自行织造阻燃燃带整体带芯芯，更有利于于生产的输送送带具有良好好的阻燃性、抗抗静电性、抗抗冲击性、抗抗撕裂性和耐耐磨性。现执执行的MT9914-20002阻燃带带标准，主要要数据都是从从奥伦生产线线上采集的。005年开发的的阻燃橡胶叠叠层带，首家家取得国内检检验合格证和和煤矿安全全标志，结结束了国内有有证无产品的的历史，填补补了国内国际际空白，目前前正在参与新新标准的起草草和制定。全全国煤炭企业业大都集中在在山西、陕西西和内蒙，公公司处于全国国煤炭产量和和调出量最大大的山西省的的中部，地理理位置优越，售售后服务及时时，具有得天天独厚的区域域优势。现有有6条生产线线，其中阻燃燃输送带生产产线2条，年年产100万万米、日产33000米；钢丝绳芯输输送带生产线线1条，年产产5万米、日日产180米米；叠层输送送带平板硫化化生产线3条条，年产300万米、日产产1000米米。 常用型型号、规格的的输送带，日日常库存3万万米左右，完完全能够满足足用户的合同同供货期限要要求，具备临临时订货后的的应急供货能能力。2、 企业产产品成本计划划完成情

7、况分分析产品成本是反映映企业劳动耗耗费并进而反反映企业生产产经营管理的的一面“镜子”，通过对成成本费用的比比较分析，有有利于促进企企业提高经营营管理水平，更更加合理地利利用人力，物物力和财力资资源，降低企企业生产经营营中的劳动耗耗费，比较少少的物化劳动动和活劳动的的消耗生产产出数量多，质质量高的产品品，提高经济济效益在市场竞争争机制下，成成本和费用水水平的高低制制约着企业在在市场上的竞竞争能力，也也决定着企业业的前途和命命运在世界界经济发展史史上，因成本本费用水平低低而亏损倒闭闭的企业不胜胜枚举在同同等价格的条条件下，成本本费用水平降降低可以使企企业的利润水水平提高，从从而可以增加加企业的积累累，增强企业业的竞争能力力；在同等利利润水平条件件下，企业的的成本费用水水平低，可以以使企业产品品的市场销售售价格相应降降低，从而提提高企业产品品的市场占有有率和竞争能能力反之，成成本费用水平平高的企业，其其市场竞争率率就弱因此此，降低成本本是企业成本本管理的基本本任务通过过加强成本管管理，有利于于促进企业改改善生产条件件，提高生产产技术和管理理水平，进行行最优化的生生产经营决策策，降低成本本，提高效益益。2.1.全部产产品成本计划划完成情况分分析成本分析是为了了满足企业各各管理层次了了解成本状况况及进行经营营决策的需要要，是企业对对整个生产经经营活动分析析中的一个非非常重要的方方面，他与企企业如何提高高生产经营活活动的效益密密切相关。成本表 山西奥伦伦胶带有限责责任公司 20007年122月商品名称成本项目期初借方余额十二月借方金额额十二月贷方金额额期末余额PVC阻燃输送带32084911.16146322221.99148044008.2030363044.95主要材料32084911.16112562663.89114284550.1030363044.95辅助材料12116511.6412116511.64电力97435.22797435.227生产工人工资915838.15915838.15制造费用11510333.0411510333.04普通分层带637796.1237259155.1127166144.6416470966.59主要材料637796.1226714844.2916621833.8216470966.59辅助材料3

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