1、公司费用报销制度为了增强公司内部治理, 合理调度资金, 提升资金使用效益, 标准公司财务报销行为, 统一 各部门的报销流程,结合本公司的具体情况特制定以下规定:一、各种费用列支规定1、办公费:采买普通办公用品,如名片文件夹等,需开具发票发票抬头为公司全称,收 据无效,实报实销可由公司指定人员于京东购置,企业采购可开专票抵税 ,发票应税名 称为“办公用品的不可用 .快递邮寄费、运杂费实报实销,报销时需附快递单.2、差旅费报销.差旅费报销内容具体为:1全额报销自公司至出差目的地的往返车、船票以及地区间长途交通费用.乘火车300公里以下,可报销硬座车票,超过局部不予报销;乘火车 300 公里以上,可报销硬卧车票, 超过局部不予报销; 乘高铁动车, 仅限二等座车票, 超过局部不予报销; 船票仅限三等仓位, 超标局部不予报销. 根据节俭的传统美德, 公司不提倡各员工选择乘飞机出行, 如有特殊情 况,需在购票前请示公司,经公司批准前方可购票,否那么不予报销. 请各员工保存好车船 票等往来费用凭证,丧失只报销往返目的地的最低票价2住宿费标准:一线城市每日 300 元以内方可报销,二线城市每日 230
2、 元,三线城市每 日 180 元以内方可报销,特殊情况需附详细说明,并经公司审核批准.如两人一起出差,原 那么上同性别要求同住标准间,合计住宿标准为单人住宿标准的 1.5 倍以内.员工如参加外部 会议或陪同接待客户,可根据实际情况, 同外部统一标准安排,但需事先请示上级主管.住 宿费发票上的天数需与实际出差天数相符,不符的不予报销.3员工出差期间如发生业务招待费和礼品费等,具体报销原那么参照业务招待费相关要求执行. 4出差补贴标准:出差餐补、出差交通费按每人每天60 元的标准报销,不再额外报销其他餐饮及交通费用业务招待除外 .补贴天数按出差乘坐的交通工具票据上标明的出发日 期至返回日期天数减一计算.如进组期间,伙食、交通和住宿有公司统一安排,无补贴.3、业务招待费.业务招待费需提前提报公司审批,按领导规定标准进行接待,实报实销, 杜绝铺张浪费.报销招待费时,需详细注明每笔费用的时间、客户名称、地点、事由.餐费 发票需附菜单,发票应税名称为“礼品的不可用.4、车费,包括市内公共交通费、停车费、过路过桥费、加油费等.因公外出,且未搭乘公 司车辆,产生的市内公共交通费用实报实销, 如遇特殊情
3、况需要打车, 需提前提报公司批准. 私车公用报销标准为每公里 1 元,报销需注明时间、往来目的地、公里数、事由,否那么不予 报销.6、 费. 个人 话费报销实行岗位制, 即特殊岗位需要报销 话费的须经公司审批, 明确报销额度, 并书面备案到财务, 方可执行报销,需开具公司抬头的发票,发票抬头为个 人的不予报销.7、水电费办公室 .实报实销,以相关单位缴费单据为准.8、职工参加因岗位需要的各种培训班及职称职务测试,事先应征得公司的同意,在成绩合 格后,其费用方可报销,否那么不予报销.9、其他费用报销标准结合实际情况确定.无特殊原因,未经批准的员工个人消费均不得报 销.谎报费用,一旦发现,严肃处理.二、报销治理要求1费用报销流程:填写费用报销明细连同原始发票一起提交财务人员审核,T财务收到报 销原始单据进行审核,通过后提交上级批准T上级批准后支付.2、以上各种报销发票,必须为国税印制的统一发票,经营性收款收据、白条等一律不能报销入账.遇特殊情况无法开具发票的,需提供相关付款凭证、相关费用收据及情况说明,经公司核验后予以报销. 如发票不慎遗失, 报销人需填写情况说明, 并附替代的等额发票交财
4、 务审核,审核通过后予以报销.如一年内屡次遗失发票,财务有权拒绝报销.3、发票上抬头必须和报销单位一致,否那么不予报销.4、各种开支必须符合国家财税法规.报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始 单据和发票.5、财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核,对不符合报销规定的单据, 财务应要求更换.无法更换的,财务部门可拒绝报销.6、大额结算的费用,应通过银行结算.7、自制报销单据,由财务部统一设计格式,做到标准、整洁.8、报销单据一般不得涂改,如有改动,改动处应有制单人盖章,否那么不予报销.9、对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议需送财务部一份,作为财 务收、付款依据,对无依据的支付款项,财务部门拒绝支付.10、特殊事件急需付现的,先向公司请示后,财务先行付款,后补审批手续.11、预借差旅费需提前一天申请.报销时优先冲减预借款,报销金额缺乏以冲减预借款的, 用当月工资冲减税后 .12、报销票据无涂改,可看清金额数量,并盖有销货单位发票专用章.报销票据上的商品名 称原那么上不能开统称,如“办公用品 、“礼品等,开具统称的需另外附有税控器开出的销 货清单.开票时尽量开具增值税专用发票.三、报销时间要求购置物品含办公用品及其他必需品 ,必须在所开具发票日期的 1 个月内报销.员工报销 其他费用差旅费、业务招待费等 ,自费用发生之日起的 3个月内,按规定流程进行报批, 逾期并无正当理由的,视为自动放弃. 注:发票开具日期超过三个月的,根据税务要求, 不予报销.-可编辑修改 -Welcome ToDownload !欢送您的下载,资料仅供参考!-可编辑修改-
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