财务会计模块概览

1、财务会计模块概览财务会计模块概览LIU JIAN组织一览法律/外部我们在当前期段有哪些税务？管理我们的服务部门收益如何？风险和流动性 对于给定风险，流动的最低限度是多少？市场分析我们在南方地区利润最低的产品段是什么？LIU JIAN财务会计和管理会计保险人员税收机构持股人法律机构银行家审计员记者媒体财务分析人员管理人员高级领导运作人员控制人员执行官LIU JIAN满足报告需要外部会计财务报表 损益表 (P&L) 赢余表 现金 流量表内部会计 资产负债表内部报告 产品 成本报告 作业 价格计划 成本 中心 报告 利润 中心报告LIU JIAN标准与灵活性银行ShareholderReports.:ShareholderReports.:股东报告.:财务会计管理会计灵活性标准合法审记 IAS GAAPGOBLIU JIAN会计组织信贷控制范围组织结构控制范围业务范围经营组织公司公司代码SAP R/3 系统财务会计和管理会计中的组织结构有：集团/平台LIU JIAN集团的概念它是SAP系统中的最高等级每一集团建立主数据库一个完整的数据库,包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表格LI

2、U JIAN如何理解公司 它是能够产生合法财务报表的组织单元 财务报表是在公司级别上建立合并的 一个公司可以包含一个或多个公司代码LIU JIAN公司代码一个必须的企业结构一个合法独立的实体是一个能够执行会计的最小组织单元进行业务交易的级别会计科目管理的级别产生合法的独立实体 和损溢报表的级别LIU JIAN公司代码公司代码是最小的独立会计实体。资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。 货币 语言 会计科目表 会计年度结构 LIU JIAN集团公司公司公司代码公司代码公司代码LIU JIAN业务范围用于做内部报表,内部资产负债表和内部损益表的一个内部组织结构有用于所有的公司代码 - 必须在所有的公司代码中有相同的含义根据业务范围,更新总帐平衡余额LIU JIAN集团公司公司公司代码业务范围公司代码公司代码LIU JIAN控制范围它是一个用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元公司代码只能分配给一个控制范围一个控制范围可以具有多个公司这允许跨公司成本分摊和报表LIU JIAN集团成本控制范围成本控制范围公司代码业务范围公司代码公司代码LIU JIAN经营组织在获利能力分析中，经

3、营组织是集中式组织结构。每个经营组织都代表某个区域，该区域中的市场（客户定义）业务段均可监视并进行获利能力分析。一个经营组织可包含多个成本控制范围LIU JIAN集团经营组织经营组织公司代码公司代码公司代码成本控制范围成本控制范围业务范围LIU JIANR/3 财务会计子模块概览FI财务会计模块FI-GL 总分类帐会计FI-AR 应收帐款FI-AP 应付帐款FI-LC 法定合并FI-SL 特殊用途分类帐FI-AA 资产会计LIU JIAN财务会计子模块功能概述 FI-GL 总帐 总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。 FI-LC 合并 其任务是合并集团内各公司的财务运作结果，从而得出集团的合并结果。这些合并结果显示了已合并公司作为独立经济单位的财务状况。 FI-AP 应付帐款 A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分。 FI-AR 应收帐款 A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分。 LIU JIAN财务会计子模块功能概述 FI-AA 资产会计 该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及

4、其他数据。 FI-SL 特殊用途分类帐 根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信息。LIU JIAN总帐主数据交易LIU JIAN主数据的概念 是描述那些运用在会计,物料,供应商,客户等业务过程中的行为体 在一段期间内,信息往往保持不变 每个主数据库具有单一的名字或数字编号LIU JIAN主数据与业务数据差别 主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据,主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。 业务数据是从 R/3 中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。LIU JIAN会计科目表会计科目表是R/3 中所有科目的汇总。每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐。具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。LIU JIAN总帐数据记录内容 公司代码信息 会计科目信息 总帐科目代码 总帐科目名称 会计种类：资产负债表 和损溢表 科目组：控制公司代码CopyRight OR PARTNER 1998, All Right

5、s Reserved科目组的概念 它是为建立会计科目时控制进入哪些领域的标识屏 它能决定总帐的有效间隔期 在做总帐数据记录-配置数据前必须建立的项目组CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved科目组（帐户组）PAST BSA 100000 399999 资产负债表科目PAST PLA 600000 799999 损溢表科目PAST RAA 110000 300000 调整表科目会计科目表 科目组 起始号 中止号 描述CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved总帐会计科目信息总帐科目主记录包含 2 个数据段：会计科目表段和公司代码段会计科目表段: 包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。公司代码段：因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。LIU JIAN会计科目表段信息科目编号 100000会计科目表 PAST短文总帐长文资产负债表科目损溢表科目名称科目组CopyRight OR PARTNER

6、 1998, All Rights Reserved公司代码段信息会计币种税收范围会计科目的统驭科目未收款项管理分录项排序字段状态组CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved统驭科目客户明细帐 应收帐款14100003000客户11000客户22000CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved供应商明细帐 应收帐款21210000供应商 1供应商 2300050008000统驭科目CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved货物已收/发票未收帐户 存 货借 贷费用借 贷货物已收/发票未收借 贷或$150$150$150采购申请采购订单收货对会计无影响集成 MM-FI通过自动的帐户分配CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved货物已收/发票未收帐户发票未收 付款货物已收/发票未收 借 贷供应商应付借 贷供应商应付借 贷 现金借 贷$150$150$150$150CopyRight OR PAR

7、TNER 1998, All Rights Reserved创建总帐科目 一次创建 二次创建 会计科目表 公司代码CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved创建总帐科目- 一次创建菜单路径创建主数据总 帐财务会计会 计CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved创建总帐科目- 二次创建创建科目表会计科目表级菜单路径主数据总 帐财务会计会 计生成公司代码主数据总 帐财务会计会 计公司代码级菜单路径CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved总帐业务LIU JIAN文档规则在SAP中,交易行为是以凭证形式储存，每一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。凭证将一直作为完整单元保留在系统中，直至它产生结果为止。如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭证，但不会产生会计凭证。CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved会计凭证每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币类型和凭证相关的文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。只有完整

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