南开大学22春《营运资本管理》综合作业二答案参考85

1、南开大学22春营运资本管理综合作业二答案参考1. 下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是（）下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是（）A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C2. 企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )。企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )。A.资产组合B.投资组合C.筹资组合D.资本结构参考答案：C3. ( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。A.存货模型B.逐批测试法C.成本分析模型D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C4. 下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。A.归口分级控制B.信用调查C.适时制D.ABC分类管理参考答案：B5. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：A6. 在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为（）类在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为（）类A.AB.BC.CD.D参考答案：A7

2、. 下列各项中，不属于应收账款管理成本的是( )下列各项中，不属于应收账款管理成本的是( )A.账簿的记录费用B.调查顾客信用情况的费用C.收账费用D.坏账损失参考答案：D8. ( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A9. 以下几项除( )外均是设立集中银行的优点。A.账单和货款邮寄时间可大大缩短B.货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短C.支票兑现的时间可缩短D.花费较多参考答案：D10. （）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券（）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案：D11. 某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时储存成本为( )元。A.1600B

3、.3200C.3000D.8000参考答案：D12. 下列各项中，属于应收账款机会成本的是( )下列各项中，属于应收账款机会成本的是( )A.收账费用B.应收账款占用资金的应计利息C.客户资信调查费用D.坏账损失参考答案：B13. 某企业每月现金需要量为50000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每月的现金转换成本为（）元某企业每月现金需要量为50000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每月的现金转换成本为（）元A.2000B.12500C.4000D.5000参考答案：A14. 存货的订货成本通常与( )有关。A.采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数参考答案：C15. 以下哪项不是短期投资工具( )以下哪项不是短期投资工具( )A.大额可转让定期存单B.商业票据C.政府债券D.股票参考答案：D16. 以下不属于流动资产评估方法的是( )以下不属于流动资产评估方法的是( )A.收益法B.专家评价法C.成本法D.市场法参考答案：B17. 制定信用政策不包括确定( )。制定信用政策不包括确定( )。

4、A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A18. ( )是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.金融企业的融资券参考答案：D19. 因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的( )因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的( )A.管理成本B.短缺成本C.机会成本D.坏账成本参考答案：C20. 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长参考答案：C21. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )。A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D22. 在以贴现利率方式贷款时，借款人的借款实际利率会( )名义利率。A.低于B.等于C.高于D.不确定参考答案：C23. ( )是商业票据的持有

5、人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为A.长期借款B.票据贴现C.担保借款D.信用借款参考答案：B24. 以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型( )以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型( )A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C25. 以下不属于流通领域流动资产的是( )以下不属于流通领域流动资产的是( )A.在产品B.产成品C.购销过程中的结算资金D.购销过程中的货币资金参考答案：A26. 企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )。企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )。A.企业愿意承担风险的大小B.企业临时性筹资能力的强弱C.金融市场投资机会的多少D.企业对现金流量预测的可靠程度参考答案：C27. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动

6、机D.投资动机参考答案：A28. 将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）A.冒险的筹资组合B.正常的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A29. 下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是( )。A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C30. 流动资产中流动性最强的资产是( )流动资产中流动性最强的资产是( )A.现金B.短期投资C.存货D.应收及预付款项参考答案：A31. 以下不属于企业筹资组合策略的是( )。A.短期资金筹资B.正常的筹资组合C.冒险的筹资组合D.保守的筹资组合参考答案：A32. 下列各项中，除( )外均是应收账款的成本。A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A33. 在其他因素不变的情况下，企业采用过宽的收账政策，可能导致的后果是( )。A.坏账损失增加B.应收账款投资减少C.收账费用增加D.平均收账期缩短参考答案：A34. 流动性最强，收益性最弱的一项资产是( )。A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货参考答案：B35. 出于银行要求

7、而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金余额。A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B36. 基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：D37. ( )是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法( )是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法A.产成品评估的成本法B.产成品评估的市场法C.在产品评估的成本法D.在产品评估的市场法参考答案：B38. ( )是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券。A.直接销售的融资券B.金融企业的融资券C.国内融资券D.经纪人代销的融资券参考答案：D39. 以下不属于持有现金动机是（）以下不属于持有现金动机是（）A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B40. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的( )日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在40天内付

8、清。A.10B.15C.40D.n参考答案：B41. 按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率A.高于B.等于C.低于D.不确定参考答案：A42. 下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )。下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )。A.材料B.应收账款C.产成品D.库存商品参考答案：B43. 下列资产中，流动性最强、收益性最弱的是( )。A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货参考答案：B44. ( )是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点( )是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A.政府债券B.混合短期投资工具C.商业票据D.大额可转让定期存单参考答案：A45. ( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产。A.流动资产B.固定资产C.流动负债D.长期投资参考答案：A46. 以下不属于企业资产组合策略的是( )。A.正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合参考答案：A47. 下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是（）下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是（）A.短期借款B.应付账款C.应交税费D.应付短期融资券参考答案：

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