财务会计工作细化执行相关资料

1、财务会计工作细化执行相关资料（弗布克细化执行与模板系列财务会计工作细化执行与模板王德敏编著多人民邮电出版社POSTS&TELECOMPRESS人民邮电音像电子出版社POSTS&TELECOMA.V.E.PRESS人民邮电出版社第一章财务管理岗位设计与工作事项16第一节财务部组织结构设计与目标分解.16一、财务部组织设计.16（一）大型公司财务组织设计.16（二）中小型公司财务组织设计17二、财务管理各岗位目标分解18（一）管理岗位目标分解18（二）会计岗位工作目标19（三）出纳岗位工作目标20第二章财务计划编制细化执行与模板21第一节财务计划编制流程与工作执行.21一、财务计划编制流程与工作细化.21（一）财务计划编制管理流程.21二、财务计划编制执行工具与模板.23（一）财务预算申请表23（二）预算变更申请表.24（三）现金收支预算表.25（四）员工薪金预算表.26（五）年度生产预算表.27（六）年度销售预算表（七）年度利润预算表2829第二节成本费用预算流程与工作执行.30二、成本费用预算管理执行工具与模板30（一）管理费用预算表30（二）生产成本预算表31（三）销售费用预算表32

2、（四）营业费用预算表33第三章融资与投资管理细化执行与模板.34第一节融资管理流程与工作执行34一、融资管理流程与工作细化34（一）融资管理工作流程34二、融资管理执行工具与模板36（一）企业资金需求分析表.36（二）企业融资成本分析表.37（三）融资风险变动分析表.38（四）资金募集运用报告表.39第二节投资管理流程与工作执行40一、投资管理流程与工作细化40（一）投资管理工作流程40二、投资管理执行工具与模板42（一）企业投资计划表42（二）投资绩效预测表43（三）投资审批报告表44（四）投资效益分析表45（五）长期投资月报表46（六）短期投资月报表47（七）投资项目管理卡48（八）投资收益分析表49第四章货币与应收账款核算细化执行与模板50第一节货币资金核算流程与工作执行.50一、货币资金核算流程与工作细化.50（一）货币资金核算流程50二、货币核算执行工具与模板53（一）现金收支日报表53（二）银行存款日报表54（三）货币资金日报表55（四）库存现金清杳表56（五）货币资金明细表.57（六）现金盘点报告表.58（七）货币资金变动表.59（八）银行存款余额调节表.60（九）总分类

3、账户余额试算表.61第二节应收账款核算流程与工作执行.62二、应收账款核算执行工具与模板.62（一）应收账款登记表62（二）应收账款明细表63（三）应收账款日报表64（四）应收账款月报表65（五）应收账款分析表66（六）应收账款变动表67（七）问题账款报告书68（八）应收账款控制表69（九）应收账款账龄分析表70（十）应收账款催款通知单.71第五章存货与资产核算细化执行与模板.72第一节存货核算流程与工作执行72一、存货核算流程与工作细化72（一）存货核算流程72、存货核算执行工具与模板75（一）材料入库单.76（二）产品入库单.77（二）材料领料单.78（四）商品领用单.79（五）商品转售登记表（六）材料库存日报表8081（七）材料收发存月报表82（八）原材料库存月报表83（九）商品进销存月报表84（十）材料耗用月度报表85（十一）存货分类汇总表86（十二）存货核算明细表87第二节资产核算流程与工作执行88二、资产核算执行工具与模板88（一）固定资产台账.88（二）固定资产增加单.89（三）固定资产减损单.90（四）固定资产增减表.91（六）固定资产盘存单.92（七）闲置固定资产明细

4、表.93（八）固定资产报废申请表.94（九）固定资产累计折旧明细表95）无形资产及其他资产登记表96第六章负债与所有者权益核算细化执行与模板97第一节负债核算流程与工作执行97一、负债核算流程与工作细化97（一）负债核算流程.97二、负债核算执行工具与模板99（一）借款记录卡99（二）借款明细分类账100（三）短期借款明细表101（四）长期借款明细表102（五）应付账款登记表103（六）应付债券明细表104（七）应付股利明细表105（八）进货货款申请单106（九）应交增值税明细账107（十）应付账款分类汇总表.108（H）企业借款申请书110第二节所有者权益核算流程与工作执行111二、所有者权益核算执行工具与模板111（一）所有者权益变动表111（二）公司股东出资证明书.113第七章成本费用核算细化执行与模板.114第一节成本费用核算流程与工作执行114一、成本费用核算流程与工作细化114（一）成本费用核算流程114二、成本费用核算执行工具与模板119（一）销售费用分析表119（二）管理费用分析表120（三）财务费用分析表122（四）成品单位成本分析表.123（五）产品生产成本核算表.

5、124（六）产品制造费用明细表.125（七）年度动力费用统计表.126（八）产品标准成本一览表.127（九）材料采购成本汇总表.128（十）产品原料成本明细表.129（十一）产品成本分批计算表130（十二）产品成本分步计算表131（十三）产品生产成本分摊表132（十四）产品销售费用分配表133（十五）产销总成本汇总表.134第二节职工薪酬核算流程与工作执行135二、职工薪酬核算执行工具与模板135（一）职工薪酬分析表135（二）员工薪酬明细表136（三）工资结算汇总表137（三）应付职工薪酬明细表.138（四）生产人员工资分摊表.140（五）应付教育经费分配表.141第八章收入与利润核算细化执行与模板.142第一节收入核算流程与工作执行.142一、收入核算流程与工作细化.142（一）收入核算流程142二、收入核算执行工具与模板144（一）收支日报表144（二）进账日报表145（三）收款日报表146（四）月份收款状况表147（五）银行存款明细账148（六）银行存款/现金收支日报表第二节利润核算流程与工作执行.150二、利润核算执行工具与模板150（一）合并利润表150（二）利润分配表15

6、2第九章财务报告与分析细化执行与模板.153第一节财务报告编制流程与工作执行153一、财务报告编制流程与工作细化153（一）财务报告编制工作流程153第二节财务分析流程与工作执行.156二、财务分析执行工具与模板156（一）财务状况分析表156（二）月份财务分析表157（三）年度财务分析表158（四）主要财务比率分析表.159（五）利润表纵向趋势分析表160（六）利润分配表纵向趋势分析表61（七）资产负债表纵向趋势分析表（八）现金流量表纵向趋势分析表63第十章财务捽制与税收细化执行与模板.166第一节财务捽制流程与工作执行.166一、财务控制流程与工作细化166（一）财务捽制工作流程166二、财务捽制执行工具与模板168（一）财务状况控制表168（二）应收账款控制表169（三）资金调度控制表170（四）固定资产控制表171（五）周转资金检查单172（六）银行存款检查单172（七）成本费用控制表173第二节审计管理流程与工作执行.174二、审计管理执行工具与模板174（一）月度审计计划表174（二）项目审计计划表175（三）审计工作通知表176（四）审计工作底稿表177（五）审计工作记录

7、表178（六）审计工作报告表179（七）审计工作处置表180第三节税务管理流程与工作执行.181二、税务管理执行工具与模板181（一）税款缴纳记录表181（二）营业税纳税申报表182第一章财务管理岗位设计与工作事项第一节财务部组织结构设计与目标分解、财务部组织设计（一）大型公司财务部组织设计相关说明（二）中小型公司财务部组织设计、财务部各岗位目标分解（一）管理岗位目标分解总体目标目标细化制度建设目标1.依据国家有关财务制度、会计准则及企业相关规定，制定并不断完善企业财务管理的各项制度，制度内容全面、完善2.组织执行国家有关财务法律法规、方针、政策，保障企业财务活动正常进行财务工作目标1.制定财务工作各项计划并监督实施，计划及时完成率达100%2.对企业财务运作进行控制，企业年度财务效益指标完成率达100%3.根据企业的经营状况，向公司总经理或董事会提交财务分析与预测报告，报告编制及时，领导满意度评价达到分4.安排人员及时申报各项税费，出错率为0预算与成本管理目标1.组织编制企业年度、季度、月度预算，并监督预算的执行，各部门费用开支控制在预算范围内2.制定成本控制制度，提出成本控制策略措

8、施，年度企业成本比上年度降低%会计核算管理1.组织企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，报表编制的及时率与准确率达到100%2.组织会计人员正确、及时、完整地记账、算账、报账，及时提供真实的会计核算资料，财务数据、信息的准确率达100%投、融资管理1.合理地投放和使用企业资金，以获取投资收益2.保证企业正常运转和扩大再生产的资金的需要，融资渠道畅通，领导交办的融资任务100%完成审计管理1.按照相关要求和计划，组织进行经营成果审计、财务收支审计等工作，审计工作全面完成2.配合外部审计部门和审计机构的审计工作，确保审计工作的顺利、有序进行部门管理目标1.负责指导、监督分管部门下属人员的业务工作，分管部门工作计划完成率达到100%2.根据公司的要求对下属人员进行考核，考核工作按时完成、考核结果客观、准确（二）会计岗位工作目标总体目标目标细化账目登记与核算目标1.对公司各项往来账款，根据审核后的凭证进行账目登记，账目登记及时、准确2.对登记的账目进行及时地核对与清算会计报表管理目标1.根据国家相关财务法律法规，并结合公司相关规定，进行会计报表的编制，确保会计报表编制及时、准确2.对会计报表进行归档管理，保证各项资料完整、无缺失固定资产管理目标1.根据公司的安排，协同相关部门进行固定资产的核查与盘点工作，盘点工作按时完成，盘点结果准确2.及时地编制与调整公司各类固定资产账目财务分析目标根据财务会计报表，协助财务部经理做好公司的财务分析工作，领导对此项工作的满意度评价达到分（三）出纳岗位工作目标总体目标目标细化收、付款业务工作目标1.收取现金及现金支付时的清点、核对，保证各项收支准确无误2.收取支票、汇票时查验核对，审核申领支票付款手续等，确保款项及时到账现金管理工作目标1.根据公司的相关规定，进行现金的提取、送存、保管等工作，保证企

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