公司内部控制自我评价实施报告

1、 .wd.内部控制评价报告为贯彻*集团建设、完善公司内部控制体系的精神，更好的提醒和防范公司风险，*以下简称：本公司成立了内控评价工作小组，按照*子公司内部控制评价方法试行的具体要求，依据财政部等五部门发布的企业内部控制应用指引以及此前发布的企业内部控制 根本标准，对本公司的内部控制制度及执行情况进展了检查，具体情况如下：一、公司内部控制评价工作总体情况本公司于 年 月成立了内控评价工作小组， 任组长，组员包括 等。自 月 日开场进展内控评价工作，至 月 日完成调查取证。二、内部控制评价范围、过程与方法1.评价范围对公司的内部控制环境、重要的经营活动，即资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程工程、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、以及信息与沟通、内部监视、子公司管理状况等进展了检查。2.评价程序与方法本公司内控评价小组成立后，召开了内控评价工作启动会，要求各部门归集整理有关资料，包括各种制度、方法文本的归集，各项工作流程等，在规定时间内向内控评价小组及时提供；内控评价小组在认真分析搜集上来的各种资料根基上，分别与相关部门、人员进展谈话，听取部门工作职责

2、介绍，对公司内控的意见建议，形成访谈记录；结合谈话内容及对制度规定的分析，到各部门对内控实际运行情况进展穿行测试，搜集有关资料，进一步了解公司内控的建设和运行情况；在搜集证据的根基上，对公司内控工作的缺陷进展认定，形成初步评价报告，将报告内容与各部门沟通并向公司决策层进展汇报；根据汇报结果形成最终内控评价报告，并将评价过程中取得资料，整理归档。二、内部控制评价具体工作一内部控制环境1.组织架构1法人治理构造本公司按照公司法等有关法律的要求，建设了法人治理架构，成立了董事会、指定了一名监事人员，设立了总经理。目前公司由于历史原因，董事会的局部成员以及监事是由原规国局局部领导挂名，成立至今未作变动，造成现在董事及监事的职责不能很好的履行。而且按照公司章程规定，公司应设监事2名，其中1名监事由城投集团公司委派，1名监事为公司职工代表出任，目前没有按章程规定任命职工代表监事。公司总经理由董事会聘任，对董事会负责。总经理全面负责公司的日常经营管理活动，保证公司的正常经营运转。但目前公司未制订关于经理层的议事规则。2内部机构设置公司根据经营业务需要设置了方案经济部、前期筹划部、工程管理部、征地管理

3、部、资产经营部、财务部、综合办公室，并制定了部门工作职责列表。目前公司未设立内审部门。2010年公司根据业务开展形势需要，对各部门的工作职责进展了调整，但部门工作职责列表未进展更新，而且公司未发布岗位职责。在各部门既有职责分工下，局部职责存在穿插或划分不准确的情况，具体表现如下：a.建设工程房地产权证登记工作部门职责分工列表中规定，征地管理部主责建设工程房地产权证登记工作，但在实际工作中有立项的建设工程房地产权证登记工作由前期筹划部负责，征地管理部配合提供征地手续。负责此项工作的主责部门需要重新认定。b.土地看管工作部门职责分工列表中规定此工作由征地管理部负责，但对于无立项的储藏用地未能平移或出让的土地看管工作牵扯精力，由资产管理专业部门负责。c.经营规划与公司战略资产经营部负责的经营规划与办公室负责的公司战略存在局部穿插重叠，此项职能划分需要重新认定。d.目前公司现有工程以成立工程部的形式进展管理，但工程部与公司工程管理部之门的职责与分工没有具体规定，需要制定工程部的职责内容及岗位职责。3经营决策机制公司对关系到投资、融资、经营等领域的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业

4、务等，能够实行集体决策审批或联签，但目前公司的审批权限不够明确，除资金使用管理方法补充方法中对工程结算资金的支付规定了具体权限，其他制度中未明确具体审批权限，也未单独制订权限列表。2.开展战略公司于2008年委托南开大学制作盈利模式和融资模式纲要初稿，本拟继续深入研究，因公司经营模式发生变化，该项研究已不适用，至今未再进展公司战略的相关研究。3.人力资源1人力资源构造目前公司员工 名，其中：高级管理人员名，中层管理人员 名，普通业务人员 名，人力资源构造趋于稳定。2人力资源引入环节公司每年根据业务要求编制人员需求方案，经集团批复后公司组织招聘，通过人员需求方案控制人力资源的引入。目前公司尚未制定完整的招聘管理制度。近几年公司招聘的人员没有社会招聘行为，大局部属于内部调剂，即使是集团以外的工作人员也是关联单位中比拟了解的人员，因此未再进展面视、试用等环节，直接通过领导班子会议决定，报集团审批。公司制定了劳动合同制度实施细则、关于续订劳动合同工作的实施方法，标准了员工劳动合同的管理。3人力资源开发公司尚未制定培训管理制度，但发布了*公司鼓励员工获取职称、职执业资格及参加学历性教育实施意见，

5、以此来鼓励员工学习。4人力资源鼓励与约束公司公布了考勤管理规定、职工带薪年休假制度、员工岗位聘任管理方法等制度，标准员工的日常出勤，保障职工的利益，并鼓励员工积极工作，努力向上，并通过绩效考核实施细则，年终进展考核及民主评议并排名，其结果直接与职工薪酬挂勾，奖罚清楚。目前由于公司办公地点的迁移，实际工作中已不再执行考勤管理规定中的打卡制度。5人力资源退出目前公司尚未制定员工离职的相关制度。具内控调查了解，员工离职的 根本流程如下：一般由个人提交离职申请，公司领导班子会审批，如调出集团外需报集团审批。审批通过后个人填报离职通知单，相关部门根据业务交接、物品、财务等签字确认，并由分管领导签字后办理离职手续。以上程序 根本符合内控指引规定，但公司领导班子审议员工离职申请后并未形成相关文字记录。4.社会责任1安全生产责任公司成立了安全生产委员会并实行安全责任制，建设了安全例会机制、特殊岗位资格认证上岗机制、安全教育机制，标准了建设工程的安全生产管理。公司成立至今未发生重大事故。公司还拟订了风险源预控管理体系，但尚未正式发布。2产品质量责任公司制定了建设工程质量管理方法、建设工程质量管理实施细则

6、等管理制度；重大建设工程执行相关法律法规，采取招标形式聘请设计单位、施工单位、监理单位，根据建设工程特点聘请代建单位，使公司建设工程质量得到有效保障。3环境保护与资源节约责任本公司建设工程主要为绿化工程，符合国家环境评价与节能评价要求。4促进就业与员工权益保护责任公司严格按照劳动法等相关法律规定与员工签订劳动合同、为员工交纳了社会保险，建设了员工加班与休假管理机制，与职工签订了工资集体协商协议书，依法保护员工的合法权益。5.企业文化公司自成立以来，始终重视企业文化的建设，循序渐进地培育企业文化。公司从工作气氛、精神状态和行为习惯三个方面来塑造企业性格，积淀企业文化，使企业经营理念、管理理念、行为理念深入人心。形成求真务实、艰辛奋斗的工作作风，激流勇进、迎难而上的拼搏意识。今后公司会将企业文化与公司战略严密结合，并将企业文化文字化、制度化，保证企业文化的贯彻与执行。二风险评估机制和控制活动1.资金活动1融资活动公司尚未制订融资管理制度，按照公司部门职责分工，资产经营部负责公司的直接融资工作，但目前尚未发生相关融资行为。财务部负责公司的银行融资工作，目前公司银行融资流程如下：财务部依据公司

7、年度工作方案，编制公司年度融资方案，年度中根据公司领导班子有关融资的会议纪要，由财务部与银行进展沟通洽谈，然后向公司领导汇报情况，公司领导认可后，按照董事会议事规则的规定，经董事会审批后，与银行签订借款合同。财务部负责跟踪债务的归还和利息的支付。以上程序 根本符合内控指引规定。但公司近两年由于公司整体工作安排问题，未编制年度融资方案，且相关谈判内容未形成纪录。2投资活动：公司尚未建设投资管理制度，目前公司投资活动只涉及设立环投绿化公司。资产经营部是公司长期对外投资的主责部门，负责长期投资的前期调研、可行性分析，然后由公司领导进展集体决策，此程序执行比拟完善。在投资执行环节，公司按照法律规定与子公司章程向子公司派出董事长、监事、总经理，参与子公司的经营与管理。但由于公司尚未建设内审部门，对子公司财务监视主要表现为日常对其财务报表的审核及年度聘请会计师事务所对子公司进展报表审计。对于内控指引中提到的资金集中管理内容，因受子公司规模和数量工程限制，公司未采用财务中心模式进展资金业务的统一管理，而是通过委派公司高管担任子公司董事长，以及子公司重大事项、资金使用通过公司领导集体决策的方式对子公司

8、进展管理。3资金运营资金运营制度建设方面，公司发布了局部与资金管理相关的制度，但内容不够完善。资金支付审批环节，公司制定了资金支付审批环节的相关管理制度，但内容不完整，审批权限不明确，需要重新修订。而且实际执行中也有缺陷，如：方案部负责审核工程进度款时，首先应根据资金使用管理方法的规定，由各部门每月向方案经济部报送月度资金使用方案，未列入月度资金使用方案的用款原则不予审批，假设确需审批，需报主管领导同意后提出申请。目前工作中，各部门每月仍报送资金使用方案，但在实际用款时，有与资金方案不相符的支出，只要按照资金使用管理方法的规定，提供了相应附件，方案经济部审核后，就能按程序支付，与资金使用管理方法的规定不一致。另外按照资金使用管理方法的规定按工程资金性质提供的资料不同，均要报方案部审批后才能支付。目前有的工程，业务部门以现金支付，按费用报销流程审批，未通过方案经济部审核，财务部也给予支付，造成方案经济部的工程资金支付情况与财务工程帐不一致。现金及银行存款管理环节，财务部在库存现金的管理中，由财务负责人每月对库存现金进展监盘，但无盘点记录存档；银行余额调节表目前由于财务软件中的权限设置问题

9、，只能由出纳人员进展编制，财务负责人进展不定期的检查。财务印鉴管理环节，财务部部长负责支票、收据及财务印鉴中财务专用章的保管、同时由办公室管理财务印鉴中法人章的方式进展控制， 根本符合内控指引规定。财务稽查环节，公司未设立审计部门，但每年都委托会计师事务所对年度报表进展审计。2.采购业务采购方案环节，由于公司未执行全面预算，公司的办公用品采购未编制资产采购方案与预算。采购请购环节，公司行政资产采购有请示与审批。供给商选择环节，一般办公资产采购是经办人员提出建议，由公司领导决策。公司正在考虑建设供给商选择机制，并与供给商签订合同；工程建设中所需物资的采购，一般通过招投标程序进展。采购合同订立环节不完善，需要在合同管理制度中及物资采购有关制度中明确规定物资采购合同订立的范围。公司办公资产采购局部未签订采购合同。 采购验收环节不完善，一般办公物资采购后无验收手续，公司目前做法是在收到时直接登记固定资产明细表中登记编号、名称、厂牌型号，领用时由使用人签字；在工程物资验收时，主要由监理负责验收，并在工程物资进场报验申请表上签章，没有公司验收人员签字。3.资产管理目前公司固定资产分别由办公室和资产经营部负责管理。公司尚未正式公布固定资产管理制度。1内部移交资产管理公司目前的资产大局部未进展财务决算，未移交资产经营部管理。已移交资产如：桥园、高标准公厕，也未办理交接手续，导致资产出现问题时，维修困难、责任不清。

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