内审年度工作计划
17页1、如有帮助,欢迎下载支持 内审年度工作计划 不管对公司管理层的管理工作还是内审部的具体实施 工作来说都是一个新的挑战。那么怎么写一份计划呢?下面 和小编一起来看看吧!内审年度工作计划 为进一步规范财务管理,提高经 费使用效益,防止国有资产流失,根据上级主管部门的要求 和学院实际,从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院 年内部审计工作计划。年的内部审计工作,以“三个代表”重要思想为指导, 以国家财经法规、财务管理制度为依据,以财务收支行为的 真实性、合法性、效益性为重点,结合我院年工作要点、学 院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务,把促进管理,防 范资金风险,提高资金使用效益,增进服务,作为审计工作 的出发点,针对合理科学利用教育资源,防止铺张浪费等内 容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价,并 针对审计发现的问题提出审计意见和建议,帮助和督促被审 计单位及时整改。1、根据内部审计的规定要求,有计划地对教学系的教 师津贴发放,学生奖学金、助学金发放,班费、实习费等使 用情况进行内审;2、根据内部审计的规定要求,有计划地对电大工作部 的学费、教材费等收缴情况进行内审;3、根据内部
2、审计的规定要求,有计划地对附属中学的 学费、教材费等财务收支情况进行内审;4、根据内部审计的规定要求,有计划地对成人教育部 的学费、教材费等收缴情况进行内审;5、根据内部审计的规定要求,有计划地后勤集团的财 务收支进行审计;6、根据内部审计的规定要求,有计划地对学院招待费 使用情况进行内审;通过开展财务周期审计,使审计工作规范化、制度化, 及时评价部门财经管理状况,加强事前防范,促进部门管理 自律。审计的方法是:首先各单位自查,并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、 个别访谈、 审计调查等方法进行。审计的范围是:教学系及相关单位 07 年以来的财务收 支情况,其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。1、上半年对教学系进行内审;2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后 勤集团等部门进行审计。1、学生奖学金、助学金发放,评定办法、评定程序、 评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办 法。3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收 费依据;后勤集团各类收费的依据4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等 学院内部审计工作,
3、由院监察审计室牵头,抽调相关人 员,组成年学院内部审计工作组,工作组依据国家、省、市 相关文件和教育部 教育系统内部审计工作规定 开展工作, 院属各单位要积极配合,搞好内部审计,使我院的各项事业 又好又快地发展。内部审计是对公司及所属各部门、各分公司、控股子公 司以下统称所属单位内部控制的健全、有效,会计及相关信 息的真实、合法,资产的安全、完整,经营的合规性以及经 营绩效等进行的检查、监督和评价,是在公司及所属单位自 我监督的基础上实施的再监督。内部审计目的是为了建立高效率的内部审计监督机制, 保证政策和制度得到有效的贯彻和执行; 不断完善内部控制制度 ; 降低成本消耗 ; 提高工作效率,保证工作质量 ; 及时堵 塞漏洞,防止舞弊 ; 促进公司及投资企业改善经营管理,提 高经济效益,实现组织目标。第三、条内部审计应遵循“独 立、客观、公正”的原则,保证其工作合法、合理、有效, 完善公司内部约束机制,加强内部管理,提高经济效益。第四、条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度, 是公司内部审计机构和人员开展工作的基本依据。内部审计 机构应根据本制度以及国家相关的法律、法规、制度和准则 的
4、规定和要求制定和完善各项业务规范,对公司内部审计工 作实行规范化管理。第二、章机构和人员第五条公司在董事 会下设审计监督委员会,制定审计监督委员会议事规则。审 计监督委员会成员全部由董事组成,其中独立董事应占半数 以上并担任召集人,且至少应有一、名熟悉企业财务、会计 和审计等方面专业人士。第六条审计监督委员会的常设办事机构是审计部,审计 部对审计监督委员会负责,并向审计监督委员会报告工作, 在审计监督委员会的指导和监督下独立开展审计工作,对公 司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。 第七条审计部应配备专职人员从事内部审计工作,且专职人 员应不少于三、人,并具备良好的职业道德,有相关的专业 知识和技能,能够胜任内部审计工作的专业人员。第八条审 计部负责人必须专职,由审计监督委员会提名、 董事会任免 第九条审计部应积极创造条件,为内部审计人员提供各种培 训机会,不断提高内部审计人员的专业水平。第十条内部审 计人员办理审计事项,应当忠于职守,坚持原则,客观公正, 实事求是,廉洁奉公,保守秘密。第十一、条内部审计人员与审计事项有利害关系的,应 当回避。第十二、条内部审计人员依法行
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