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经济责任审计报告

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卖家[上传人]：s9****2

文档编号：485742454

上传时间：2022-09-12

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常见问题

1、威海市审计局关于*（单位）同志任期经济责任审计结果的报告威海市委组织部：根据你部威组审字*第*号通知要求，我局组成人审计组，自*年*月日至*月日，对()单位原局长*同志任期经济责任进行了送达（就地)审计。*单位是正处级行政(事业）单位，其主要职责是*，内设个科室，实有*人。经费由市财政局全额(差额)拨款,并具有行政收费职能,收费实行收支两条（或票款分离)管理,财务独立核算（或纳入会计核算中心管理)。*同志自年*月担任该单位局长，*年*月离任,任职时间*年*月.由于任期较长，我们重点审计了近三年的财务情况和内部经营管理情况；个别事项进行了延伸审计,受审计条件和手段的限制，对应收款 *户，计*万元,未能实施详细的审计（列表说明），对*项目（基建工程)采用了*中介组织的审计结论.审计组审前、审后进行了公示。本次审计未收到检举、举报信件和电话。现将情况报告如下：一、主要业绩*同志任职期间，于年将日报由4开4版小报扩为对开4版大报，*年又扩为对开8版；*年自筹资金创办*晚报，*年将晚报由4开8版扩为4开16版；先后成立了*、*单位。任期内，*报的发行量一直保持在万多份，*报的发行量由*年的千份

2、增至年的刊时的*万份。*收入由*年的*万元逐年递增到*年的万元，增长了*倍;任期内，*报社作为全额拨款事业单位,在实现了自收自支的基础上，累计向国家上缴税费*万元；从业人员由*年的*人增加到*年的*人，增长了近倍. 任职期内，利用自筹资金万元、财政补贴专项设备款*万元和银行贷款万元，征地*亩，建起了万平方米的大厦，完成了办公、新闻采编的网络化、微机化，实现了无纸办公，建设了万平方米*户宿舍,至最后一轮房改全部解决了职工住房。*同志离任时，资产总额万元，负债总额*万元，净资产*万元。审计净调增 (减) 额分别为万元、万元、*万元；调增(减）率分别为%、%、* 。任职期间累计实现收入万元，总支出*万元，审计净调增（减）额分别为万元、万元；调增（减）率分别为、*%;收支相抵结余（超支）*万元.累计结余万元。二、审计发现的主要问题(一）违反财经法规的问题1.截留财政收入*万元。止*年*月末，将收取的*费万元转入*账户,未按规定及时上缴财政。2.无证收费*万元。年月至*年*月，收取*费*万元。 3.私设小金库*万元。*年*月至*年*月,收取的房租收入*万元（或下属事业单位上缴的费*万元、*固定

3、资产变价收入万元）账外存放，先后用于支付招待费、发放奖金、福利,截止*年月末结余万元。 4.任期内漏交各种税费(营业税、房产税、企业所得税、个人所得税及附加等)*万元。（二）内部管理方面的问题1.有纠纷的资产*万元。*年*月至*年*月购买土地亩，计*万元，但没有土地所有权，*年*月已向法院起诉,法院已有裁定,至审计日仍未执行.2.不良资产*万元。截止*年*月末，应收账款余额为*万元,其中三年以上应收账款万元,占全部应收账款的。经审计调查，已有*万元因欠款户濒临破产而难以收回。3。担保形成连带责任，造成潜在风险万元。年*月为*单位向银行提供贷款担保*万元，应付贷款利息*万元。*单位因连年亏损现已停产，尚有*万元未偿还,已被银行起诉至法院，该案至审计日尚在审理之中。(三）同志违反廉正规定的问题1。挪用资金*万元，*年*月，未经集体研究同志借出资金*万元给于本单位无任何经营往来的公司，至审计日尚未收回(经审计调查，*同志亲属任该公司法人)。2。违规报销费用*万元。*同志任职期间,报销没有经手人的招待费*万元，经审计调查,为个人因私开支。3。其他问题。上述问题根据有关规定已处理。列摆问题应注意

4、详略得当，抓住重点，一般性问题可不写.三、审计评价意见*同志任职期内认真履行职责，积极组织创收,加强管理，控制非生产性支出,完善内控制度。离任时净资产总额*万元，较接任时增加(减）了*万元，资产保值增值率%，资产负债率*。任期内收支相抵结余（超支）万元，其中：政策性调价增加*万元,单位自身发展增加*万元（虽然超支万元，但弥补前任留下的包袱万元，剔除后净资产增加万元。具体分析各种原因）。任职期内，不能严格遵守财经法纪，违规操作,存在截留财政收入、收支不实,滥收费、私设小金库等问题；管理上有不良资产、土地纠纷;个人存有挪用资金、多占住房等不廉洁行为. 本次审计调增（减）资产、负债、净资产、收入等共计万元，违规金额占审计资金总额的*%，影响了该单位会计资料的真实性、合法性。对审计查出的违反财经法规的问题和内部控制管理方面的问题,同志应分别承担以下责任：对私设小金库、挤占挪用、截留财政收入、漏缴税费*万元、管理方面的问题，*同志应负主要直接责任;对*问题以及下属公司经理涉嫌贪污触犯刑律和销毁“小金库”资料及伪造、变造会计凭证、会计账簿等问题，*同志应负领导和管理责任。四、审计建议审计建议是指向组织部门或市委、市政府等上级部门提出，在经济责任审计中带有宏观性、指导性的审计建议,而不是对具体单位所提建议

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