金碟KIS财务软件教程-固定资产
42页1、固定资产固定资产系统概述关于本系统金蝶KIS固定资产管理系统以固定资产卡片管理为基础,帮助企业实现对固定资产的全面管理,包括固定资产的新增、清理、变动,按国家会计准则的要求进行计提折旧工作。它能够帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价值,追踪固定资产的使用状况,加强企业资产管理,提高资产利用率。金蝶KIS固定资产管理系统的具体功能包括: 先进的多类别、多层级管理 完整的固定资产业务处理 多角度的报表查询与分析功能 提供卡片的引入引出功能 支持行政事业单位的固定资产管理先进的多类别、多层级管理金蝶KIS固定资产管理系统对于固定资产的变动方式类别、使用状态类别、卡片类别、存放地点基础资料均采用树型结构,进行多级管理,用户可从不同类别角度,实现对固定资产的分类汇总查询,还可根据分类的级次,实现分级次的汇总查询,满足企业对固定资产的多角度管理和查询。完整的固定资产业务处理金蝶KIS固定资产管理系统完整处理固定资产的增加、变动、清理和固定资产折旧计提与费用分摊业务,具体包括:处理固定资产的增加业务,包括:固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其他增加方式,并自动完成相应
2、的核算处理。处理各种固定资产变动业务,包括:固定资产清理、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动,并自动完成相应的核算处理。固定资产折旧计提与费用分摊,可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程,自动生成折旧计提与费用分摊的记账凭证。多角度的报表查询与分析功能金蝶KIS固定资产管理系统能够按照多种条件(部门、类别、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态)随意组合查询固定资产信息,帮助企业进行资产统计分析及各种资产折旧费用和成本分析,并为企业进行固定资产投资、保养、修理等提供决策依据。卡片引入引出金蝶KIS固定资产管理系统提供的引入引出功能,使得用户可以在系统外进行固定资产数据准备,再将这部分数据引入到系统中,从而实现系统的平滑切换或数据库账套的结转,帮助客户快速实施,最小化客户的系统应用风险!支持行政事业单位的固定资产管理金蝶KIS固定资产管理系统不仅适用于一般的企业,也适用于行政事业单位。针对行政事业单位会计准则对固定资产管理的特殊要求,系统提供了“不计提折旧”的系统参数选项。与其他系统的接口固定资产管理系统既可独立使用
3、,也可与其他系统配合使用,形成完整的固定资产管理和核算体系。与总账系统的接口固定资产管理系统中,固定资产初始化产生的初始余额可以传递到总账系统,作为固定资产相关科目的初始余额;固定资产新增、变动、清理,折旧计提与费用分摊均可自动生成凭证,并传递到总账系统。与报表系统的接口在报表系统可以利用取数公式FOG_PA(),从固定资产系统中取数,编制用户需要的固定资产管理报表。主要业务流程及规范固定资产新增固定资产新增流程图固定资产新增流程图业务流程说明目标完成对新增固定资产的信息录入与核算处理业务背景企业通过投资购买、自行建造、接受投资或捐赠、融资租赁等方式,取得固定资产的所有权,且固定资产各项资料信息已准备充分。适用范围适用于企业各种固定资产的新增,包括:购置、自行建造、投资转入、接受捐赠、改建扩建、租入和盘盈等。序号处理说明责任部门责任人1卡片新增/引入:固定资产到达既定地点或完成建造或安装,各项资料准备充分后,即可在系统中录入固定资产卡片,如果有固定资产的Excel电子表格资料,也可利用细统提供的引入功能,引入卡片资料。资产管理部资产管理员2卡片审核:如果企业要求必须对固定资产卡片进行审
4、核后才能入账,则由资产管理的主管人员对卡片进行审核。资产管理部资产管理主管3核算处理:固定资产卡片新增并确认后,就可以对固定资产的取得进行核算处理,核算处理可以在系统的“凭证管理”中处理,由系统依据固定资产卡片上的信息自动生成凭证并传递到总账系统中。资产管理部/财务部资产管理员/会计固定资产变动业务场景说明固定资产变动业务可包括两个方面:一是对价值信息的变更,包括1)对固定资产的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过原先的估计,例如延长固定资产的使用寿命,或使产品的质量实质性提高,或是产品成本实质性降低,则可予以资本化,计入固定资产的账面价值,这时可利用系统的固定资产变动功能,调整固定资产原值;2)根据企业的实际情况,对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更,并经有关各方批准备案后,也可利用系统的固定资产变动功能进行调整,系统从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧。二是非价值信息的变更,如固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等发生变动,这时也需要在固定资产系统中,通过系统提供的变动功能,将变更的信息录入到系统中,以确保固定资产数据的正确性,便于以后的跟踪管理
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