施工企业的财务管理系统规章制度(执行)

1、word财务管理制度1 总 如此11 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用， 达到对经济活动与收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据中华人民某某国会计法、中华人民某某国公司法、企业会计制度企业会计准如此以与其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。财务部在公司总经理的领导下工作，对公司全体股东负责。12 财务部职能1.2.1 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。1.2.2 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监视财务纪律的执行情况。1.2.3 积极为经营管理服务，通过财务监视发现问题，提出改良意见，促进公司取得较好的经济效益。1.2.4 厉行节约，合理使用资金。1.2.5 合理分配公司收入，与时完成需要上交的税收与管理费用。1.2.6 积极主动与有关机构与财政、税务、银行部门沟通，与时掌握相关法律法规的变化，有效规X财务工作，与时提供财务报表和有关资料。1.2.7 完成公司交给的其他工作。13 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人

2、员组成。14公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。2财务工作岗位职责21 财务经理负责组织本公司的如下工作：2.11 在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；2.12 编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；2.13 监视公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动与其经济效益；2.14 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析；2.15 参加公司日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件；2.16 协调财务部与各部门的关系，正确处理银行、税务部门关系；2.17 与时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质与公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。2.18 组织领导财务部门的工作，分配和监视其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；2.19 审核公司财务报告与税务报告，审核材料、设备、费用、借款等资金的收支，确认后进展收支；协调与其他单位的资金往来与结算。2.110 负责建立和完善公司已有的财务核算

3、体系，生产管理控制流程，本钱归集分配制度；2.111 进展本钱费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；2.112 承办公司领导交办的其他工作；2.113对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止。2.114对公司集中审编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。2.115有权组织召开经济活动分析会，并向各部门索取有关资料和报表。2.116有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务本钱计划所需的各种有关资料。2.117 对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。2.118 对不与时清理库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户造成损失负责。2.119 对国家规定的财务档案资料整理归档不与时，管理不严、出现损坏、遗失等现象负责。2.120对经济活动分析不与时，影响公司经济效益指标完成负责。2.121根据公司方针目标展开要求，未能与时对本部门方针目标展开、检查、诊断、落实负责。22会计的主要工作职责是：2.21 按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准

4、确，帐目清楚，按期报帐。2.22 按照经济核算原如此，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。2.23 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。2.24 完成财务经理交付的其他工作。2.3出纳的主要工作职责是：2.31 认真执行现金管理制度；2.32 处理现金收付和银行结算业务，货款要与时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库“ 不准签发“空头支票；2.33 一切结算业务包括银行存款、现金都必需按照财务规定以与开支X围、内容、标准办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐；2.34 管理好盖有公司财务章的所有凭据与有价证券；2.35 协助有关部门积极追收货款与欠款，加快资金回笼和周转使用；2.36 坚持结算原如此，必需做好如下三条：钱货两讫；维护购销双方正当权益；银行不予垫款；2.37 配合会计做好各种帐务处理。2.38 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程；2.39 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务经理签字后，方可生效。2.310 完成财务

5、经理交付的其他工作2.4 审计的主要工作职责是：2.41 认真贯彻执行有关审计管理制度。2.42 监视公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动与其经济效益。2.43 详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。2.44 审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。2.45 纠正财务工作中的过失弊端，规X公司的经济行为。2.46 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改良建议和措施。2.47 完成财务经理交付的其他工作。 处罚方法2.51 出现如下情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪13倍：(1)超出规定X围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；(2)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；(3)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；(4)利用某某替其他单位和个人套取现金的；(5)未经批准坐支或未按批准的坐支X围和限额坐支现金的；(6)保存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；(7)违反本规定条款认定应予处罚的。2.52 出现如

6、下情况之一的，财务人员应予解聘。(1)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；(2)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；(3)伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；(4)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；(5)营私舞弊，非法谋私，泄露秘密与贪污挪用公司款项的；(6)在工作X围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；(7)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。3 财务核算制度为了加强会计核算，提高财会人员业务水平，根据公司财会工作现状，特对会计核算中的假如干问题，作出规定：31 会计核算的根本前提和一般原如此311 会计核算的根本前提：1 会计核算应当以企业发生的各项交易或事项为对象，记录和反映企业本身的各项生产经营活动。2 会计核算应当以企业持续、正常的生产经营活动为前提。3 会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。4 企业的会计核算以人民币为记帐本位币。312 会计核算的一般原如此：1 会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。2 企业应当按照交易或事项的经济实质进展

7、会计核算，而不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。3 企业提供的会计信息应当能够反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，以满足会计信息使用者的需要。4 企业的会计核算方法前后应当保持一致，不得随意变更。5 企业的会计核算应当按照规定的会计处理方法进展，会计指标应当口径一致、相互可比。6 企业的会计核算应当与时进展，不得提前或延后。7 企业的会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和利用。8 企业的会计核算应当以权责发生制为根底。9 企业在进展会计核算时，收入与其本钱、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入与相关的本钱、费用，应当在该会计期间内确认。10企业的各项财产在取得时应当按照实际本钱计量。其后，各项财产如果发生减值，应当按照规定计提相应的减值准备。11企业的会计核算应当合理划分收益性支出与资本性支出的界限。12企业在进展核算时，应当遵循慎重性原如此的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用，但不得设置秘密准备。13企业的会计核算应当遵循重要性原如此的要求，在会计核算过程中对交易或事项应当区别其重要程度，采用不同的核算方式。313 一笔经济业务都必须取得原始

8、凭证包括发票收据、合同、协议、文件或其他资料，每一笔经济业务发生取得货币和非货币交换时，必须有经办人、业务主管、公司领导或领导委托人、会计主管、出纳人员盖章。314 一笔经济业务发生要根据正确的原始凭证编制记账凭证，记账凭证与原始凭证金额绝对一致，分录编制准确，并按序时登记账薄，凭证按册装订。315 用电子计算机记账，每季度打印一次有币账簿，按规X装订，对磁性或其他介质存储的多种数据和资料应有备份，保证某某、安全。32 主要会计政策321 会计年度：自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。322 记账方法：为借贷复式记帐法。323 记账原如此：采用权责发生制原如此，记账文字为中文。324 记账本位币：以人民币为记账本位币。会计记账用借、贷法复式记账，记账本位币为人民币，同时登记外币账户，汇率换算以每个会计年度1月1日国家颁布的外汇牌价中间价为记账汇率，每季度用加权平均法调整一次。325 外币折算：发生非本位币业务含银行存款和现金，除按原币记账外，须同时折合为记账本位币人民币的金额入账。公司财务部每年度公布统一的记账汇率，发生外币收入或支出业务时，按记账汇率记账，记账汇率与账面汇率的差异

9、，每年6月30日和12月31日各调整一次。调整汇率的科目包括：现金、银行存款、应收账款、预付账款、其他应收款、短期投资、应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款、短期借款、长期借款等科目。33 会计凭证、账薄、报表相关规定331 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。332 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。333 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进展财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。334 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表与相关附表每季度由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。335 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监视。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。336 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应与时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。337 会计报表编制要求 1

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