人力成本分析资料报告与控制系统方法

1、word人力本钱分析与控制方法讲师简介胡八一中国人力资源管理落地派的布道者!法学硕士、哲学博士。现任柏明顿人力资源管理咨询公司董事长、首席顾问。曾任松下电器人事处处长、杜邦公司人力资源总监。兼任大学、大学、华南理工大学EMBA特聘导师；世界经理人、南方企业家、赢周刊、人力资源管理、人力资源报、才富特聘顾问；CCTV绝对挑战、卫视决策、东南卫视海西点将台特邀人力资源现场专家。主要著作：8+1绩效量化考核技术、8+1绩效量化案例精选、三三制薪酬设计案例精选、激励员工全攻略、人力资源规划实务、人才管理突围、有人才有可能。课程目标通过学习本课程，您将实现以下转变 1.理解重要概念：人力本钱中的固定本钱与变动本钱、有效本钱和无效本钱2.掌握分析工具：人力资源效率核心基数、外部比拟法、历史比拟法3.学习控制方法：人力本钱预算方法、人力本钱控制方法4.参照降低之道：正向降低法、反向降低法、比拟降低法课程提纲通过本课程，您能学到什么？第一讲 人力本钱的有关概念第二讲 为什么要做人力本钱分析第三讲 如何进展人力本钱分析一第四讲 如何进展人力本钱分析二第五讲 如何进展人力本钱分析三第六讲 如何进展人力本钱

2、分析四第七讲 如何有效控制人力本钱上第八讲 如何有效控制人力本钱下第九讲 如何有效降低人力本钱上第十讲 如何有效降低人力本钱下课前总自检 请您回答下面几个问题，您认为正确的，请在“是选项上划“；您认为错误的，请在“否选项上划“。项目得分1.管理落地就是靠管理技术去提升水平。是否2.人力本钱是薪酬和人事费用的总和。是否3.企业规模越大，无效人力本钱越小。是否4.利润跟人力本钱不要挂钩，否如此会得出悖论。是否5.分析人力资源效率的基数是销售额。是否6.管理效率是指管理人员的工资占总工资比例的变化。是否7.降低费用时首先要减少研发费用和培训费用。是否8.最好的控制人力本钱的方法就是降低本钱。是否9.任何一个行业的工资率都几乎接近一个常数。是否10.做人力本钱的分析和预算，作用在于控制和降低本钱。是否11.定员定编的方法是人力资源管理最常用的预算方法。是否12.人力本钱的浪费主要是大家都在做重复的工作。是否13.将本钱中心下移、预算分解到部门的做法不利于控制。是否14.在生产能力上，能自动化的绝对不请人工。是否15.利润率在降低，明确必须进展产品升级。是否 参考答案：1对2对3错4对5错6对7

3、错8对9对10 对11对12对13错14对15对。在上述15个问题中：如果您答对的数目13个，如此说明您根本上了解人力本钱控制与分析的知识要点。如果您答对的数目为813个，如此说明您了解一些人力本钱控制与分析的理论，但是仍然有一些信息需要进一步掌握。如果您答对的数目8个，如此说明您根本上不了解人力本钱控制与分析的方法。不论您得分是多少，都要恭喜您选择本书，它将带您系统地学习企业人力本钱控制与分析理论与方法，快进来看看吧。第一讲 人力本钱的有关概念人力本钱主要包括薪酬和人事费用。关于薪酬的定义和解释可以做以下描述：一个雇主对雇员完成或将要完成的任务，通过货币结算支付给他的报酬。包括：直接以货币支付的有：工资、奖金、津贴、红利；间接以货币支付的有：保险、医疗、休假。通常情况下，薪酬包括两个局部：一个局部是直接用货币支付的，另一局部是不一定支付给本人的，但企业里面确实发生了相关的费用，主要包括开发费用，对开发的费用主要指培训费用，对外开发的费用主要指招聘费用。人力本钱的概念人力本钱是薪酬和人事费用的总和。一人力本钱的围人力本钱的围可以列为三个局部：表1-1 人力本钱的围1第一局部指雇员在标准

4、工作时间里面的标准所得，就是员工上班为企业创造效益，企业所付的报酬；2第二局部指企业付出了而员工没有实际拿到手的货币，如企业为职工买的社会保险等，只有等到员工退休时才可以拿到，当下是拿不到的。3第三局部主要是指开发费用，包括对开发的培训费用和对外开发的招聘费用。这三个局部在不同的行业中会有不同的比例标准。直接本钱指员工的直接所得：包括工资、奖金、加班费、红利、职务津贴、遣散补偿等。间接本钱指企业付出但员工未必能够直接所得：如社会保险、商业保险、住房公积金等。开发本钱指为增加员工数量或能力而支出的本钱，包括招聘费用、培训费用不含培训设备设施费用。二人力本钱的固定本钱在整个人力本钱当中，有一局部叫固定的人力本钱，因为它根本上不会因为增加了产量或者服务而直接增加，所以也称间接人力本钱。如：某公司有1000人，总经理是50万的年薪，不会因为员工增加到了1500人，总经理的工资就一定乘以或者乘以系数。1根本固定：高管人员、主要职能负责人、固定岗位等，如总经理、人力资源经理、财务主管、门卫、绿化工等，发生在他们身上的人力本钱，称之为固定人力本钱。如企业有几个门，一个门一个人或者三班倒，不会因为企业

5、产量的变动增加或减少一个保安和门卫，绿化工的多少取决于绿化面积的多少，也不取决于产品产量和服务。2相对固定：是指加强部职能或者部服务而增加的人员，如市场调研专员、培训师、质量分析员、ISO专员。公司规模小的时候，可能有多个岗位或多项职责集中在一个人身上，公司规模大了，就可能会增加相应的专门人员。【案例1】招聘专员和培训专员，很多人说这是两个岗位，当公司的招聘工作量不是特别大，部培训也主要是限于新进员工入职培训时，此时就可以把这两个职位合并成为一个岗位的职责。岗位与职责之间是一个辩证关系，没有说岗位和职责是固定不变的。但是随着培训次数的增加、质量要求的提高以与课程的增加，为了改善部的管理和部的服务，原来合二为一的又可能要分开，增加一些新的岗位和职责，但根本上它们不会随着产量或者服务的增加而同步增加。像为了强化部职能，提升部管理水平而增加的一些人员，如市场调研人员、培训师、质量分析师、ISO专员都属于相对固定的人员。三人力本钱的变动本钱变动本钱也分为直接变动和间接变动。1直接变动直接变动主要是以工时或者是以工作量计量为主的岗位人员，会直接因为产品或者是服务增加而增加。比如有些五星级酒店的大

6、客户经理，一个大客户经理同时可能跟进的大客户有假设干个，随着大客户人数的增加，就不得不增加相应的客户经理人员。这类人员是变动的，是以工作量或者工作时间为计量单位的，主要包括直接的生产操作人员，可以直接通过计量或者计时来计算他的业绩，像餐厅的服务员，一个服务员负责几台、负责几个包厢是定量的，一般一个服务员负责五个包厢，如有十个包厢的时候，就要增加一个人员。还有建筑工人、矿工、导购员，都是管特定的某一个区域，不可能一个一万平方米的商场，就两个导购员跑来跑去，他们都属于直接变动的人员。2间接变动随着直接变动而必须增加的人员，如三班制的班长、制程检验员等。以前是两班倒，现在是三班倒，晚上也得增加一个班长、增加一个主管，增加人员就会增加相对应的岗位。以前制程检验是两个人，为了加强过程的质量控制，现在增加到了五个，如此就会增加一个班长，它就属于间接变动，不会在计算人员的时候直接计算出来。人力本钱的有效性是指人力本钱的投入是否能够直接产生增值的效果，在一个企业里，有效人力本钱和无效人力本钱是同时存在的。一无效人力本钱无效人力本钱，是指不能为产品或者服务增值的人力本钱。就是花了钱，也不会提高产量，也不

7、会提高服务质量，至少不会直接表现出来，也很难找到两者必然的关联性。包括：1不需要的职能或工作程序重复的人员某些职能实际上对企业的绩效而言甚至有副作用，但是因为上级单位要求一定要增设这个部门，如果没这个部门，检查就通不过，所以不得不设。2需要但工作量不饱和的富余人员有很多岗位的工作量是不饱和的，像以前有的专职打字员的岗位，只有打字的工作，后来，随着电脑的普与，大家都会打字了，有些打字员就没活干了，闲得很，就属于这种情况。3人力本钱的投入与绩效比拟低的人员一个人的固有价值取决于学历、工作经验、职务经历。岗位价值就是你在这个岗位上能够做出什么，另外是绩效价值，就是企业有没有必要非得要请一个博士来当秘书。【案例2】某企业招聘，写了一份招聘启示：招聘秘书一名，要求英文六级，口语流利。过了一段时间，招进来的这位秘书开始纳闷：为什么要求英文六级？为什么要求口语流利？自打我进公司就没有用过一天英文。她就去问老板，老板说：谁说没英文，公司名称不就是英文吗？DA HAO。如此看来，像这种企业的固定本钱增加太大了，因为大材小用，工资肯定会增加，并非非增加不可。老板的解释很有道理：我写招秘书一名，如不要求英文

8、六级，嫌我企业的门槛低，结果没有人来应聘，写了要求英文六级，有100个人来应聘。我宁可多付一点工资，也不能招不到人啊。这也是中国人力资源现状与需求的一种背离，招工人招不到，招经理一大把，这说明我国的企业组织结构需要大大优化。4遣散费用、招聘费用、工伤费用无效本钱是企业花冤枉钱，但是对产品或服务增值没有任何作用。无效本钱在企业中是很严重的，像遣散费用，员工做了几年，企业要解雇他或者他要离职，就可能要给他补偿，这无疑是无效本钱。招聘费用也是无效本钱，工伤费用也是无效本钱，所以应该尽量不发生或者少发生。结论是：任何企业不可能消除无效本钱，只能最大限度地控制它。二有效本钱有效本钱是与无效本钱对立的人力本钱。把人力本钱放在有效的方面，它就会为产品或者服务增值，有人说加班费也是无效的，但正常加班费的产生，就意味着员工为企业多做贡献了，应该是有效本钱。三人力本钱率整个产品的本钱包括四个局部：制造本钱，制造本钱里又包括直接人工、材料和制造费用。管理费用，包括管理本钱和管理费用。销售费用。财务费用。做人力本钱分析与做财务部门的分析还是有区别的，人力本钱当然也包括一线的直接人工，但在财务计算方式中，就会把

9、它直接划分到制造本钱里。人力本钱率=人力本钱总额销售额100%什么是人力本钱的有效率？就是指有效的人力本钱占到企业全部本钱的比例。这个比例对于分析判断是非常有用的。如果企业的人力本钱花了一百万，有效本钱不可能是一百万，也不可能是零，可以通过逐年跟同行业数据的比拟，得出一个结论。假设某人在任五年，可将五年来的人力本钱进展计算，就知道有效率是增加了还是降低了。第二讲 为什么要做人力本钱分析为什么要做人力本钱分析影响人力本钱的关键因素主要是两个：一个是外部因素，一个是部因素，一外部因素影响人力本钱1物价上涨了，产品的附加值没涨，但要给员工加工资。像保安员，尽管岗位没有发生变化，但因为物价的上涨，还是要给他加工资，否如此他的生活都成问题了。2人力资源的供给状况发生变化。现在想招到与前几年同样岗位的人工，只有提高工资才能招到。在十年前，外出务工的人，特别是一般的操作人员，根本上是以的珠三角为主要的聚集地，因为的工资相对高一点，大家都往那边跑。但现在招不到人了，出现了两百多万人的劳动力缺口，怎么办？只有两种结果：企业关门。如果企业的产品本身不能增加附加值，或者产品没有转型，就无法承受现在高涨的劳动力本钱，那就只有倒闭关门。十年前做一双鞋子卖8美元，十年后做一双鞋子卖7美元，十年前的一般操作人员工资800元/月，十

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