服务方案及承诺中烟

1、六效劳方案及承诺一、全过程跟踪审计工程效劳方案及承诺致：福建中烟工业有限责任公司根据贵方为招标工程的投标邀请，我公司对该工程做出如下效劳承诺。根据本工程招标文件的效劳内容，我公司将严格按照工程审计相关的国家法律、法规、 规章、专业标准等以及烟草行业、福建卷烟工业系统及工程建立单位工程审计相关制度的 要求开展工作，为切实做好该工程的审计工作，在保证审计质量的前提下加快进度，我司 对该工程全过程跟踪审计效劳工作制定了以下实施方案，具体如下：一、跟踪审计的目的遵循独立、客观、公正、老实信用的原那么，高效、及时、标准地为福建卷烟工业系统 工程工程提供完善审计的效劳。二、跟踪审计的原那么1严格按照工程审计相关的国家法律、法规、规章、专业标准等以及烟草行业、福建 卷烟工业系统及工程建立单位工程审计相关制度的要求，遵循独立、客观、公正、老实信 用的原那么，不损害社会公共利益和他人的合法权益，依法依规审计。2、在不影响工程招投标、工期、质量目标，不额外增加工作时间和工序负担等要求下, 咼效、及时、标准提出跟踪审计意见、完成审计目标。3、遵守职业道德，廉洁自律，保守工程有关机密。三、组织架构及人员配备根

2、据本工程的规模、特点，委托的具体内容，成立由多名土建专业及安装专业注册造 价工程师和多名从事竣工决算审计工作的专家等组成的专业配备比例合理的工程审计小组 开展工作。2、人员配备及岗位职责：总技术负责 1 人，由公司总工担任，负责工程总控质量审核、研究决定审核中出现的技术 问题；工程负责人 1 人，负责组织、协调、沟通、指挥； 土建专业及安装专业注册造价工程师和从事竣工决算审计工作的专家假设干人，在工程负 责人的组织安排下开展具体全过程跟踪审计。1审计岗位职责a. 总技术负责人工作职责：对工程负责人复核成果进展审定，研究解决工程组审核过程中 出现的技术问题；b. 工程负责人工作职责：制定审计实施方案，制定工程进度方案，指定审计工程组成员， 按专业分配审计任务，复核工程小组人员的审核成果，协调与建立方、监理方、施工方的 工作关系， 及时组织三方核对， 出具相关审计报告并签章， 负责审计资料的整理并归档c. 工程组成员的工作职责：协助配合工程负责人工作，实施具体的审计工作，按工程的进 度方案安排，及时出具审核成果。2审计质量制度三级质量控制制度 工程组严格按照工程审计相关的国家法律、法规、规

3、章、专业标准等以及烟草行业、福建卷烟工业系统及工程建立单位工程审计相关制度的要求建立三级复核的质量控制制 度，对每份工程成果文件都经过具体审核人员自核、互核，工程负责人复核，公司技术负 责人审定及法定代表人签发的三级复核程序：第一级：工程组成员互审，工程小组内各成员互相审核对方的工作底稿，主要复核对 工程量的计算是否准确，取费的计算是否正确，主要材料、辅助材料的用量、价格是否与 实际相符；第二级：工程负责人复核，工程审核工作初步完成后，工程经理要对工程组各成员做出 的咨询结论进展复核并提出具体的复核意见，主要复核内容是否有遗漏，成果结论的数据 是否准确，概预算的执行情况分析是否正确，工程执行过程是否与合同的相关条款有冲突， 是否执行了行业标准，造价是否超概预算及其原因，编写审核报告；第三级：技术负责人审定，技术负责人对工程负责人提交的完整的审计报告进展全面 审定，重点审查工作程序是否完整，报告是否标准，报告的各项附件材料是否齐全，评价 本次审计工作的成效，对于一些特殊专业或工程情况比拟复杂的工程，技术负责人可根据 核定中出现的情况提请公司组织专家小组对整个工程的工作进展会审，以保证审计

4、成果质 量；最后，由公司负责人签发报告，签发时，检查工程审核工作中的每一层面是否有专人 签字把关，每一级的复核意见是否均已得到落实，审核归档资料是否齐全。 3审计进度制度根据建立方委托工程的规模及难易程度制定进度方案。四、制度及内控体系A、企业技术档案管理制度为了加强档案管理工作，保证档案的平安及合理利用，现结合公司的实际情况，特制 定本制度。1文件的归档范围凡以下文件由公司统一负责归档；1、上级机关来文，包括上级领导讲话、职业规定；2、公司发出的报告、请示、决定、通报、纪要、重要通知、工作总结、领导发言、 年度报表等；3、股东会、董事会及各种专业例会记录；4、参加上级召开的各种会议待会的文件、 资料及本公司在会议上汇报的发言材料等；5、各类各种计算底稿；6、公司向上级请示批复的文件及上报的有关材料。 2业务部门，公司之间在日常工作中形成的交换资料，由各业务科室负责立卷归 档。3立卷要求1. 文件立卷应按照工程，专业内容、负责人、时间顺序等，分门别类的进展整理归 档。2. 立卷时，要求文件的批复、正本、底稿、主件、附件齐全、保持文件、材料的完 整性。3. 要坚持平时立卷与年终立卷归档相

5、结合的原那么。 重要工作、重要会议、执业中形成的文件、工作底稿，要随时立卷归档。4. 上年度形成的文件，要求在下年度二月份以前整理完成，并向工程业主移交，数量 满足业主要求。4文件的借阅和清退1. 各部门有关工作人员因工作需要借阅一般文件，需经本部门负责人签写便条，对 有机密文件如公司各种会议记录、工作计算底稿等须经总经理同意前方可借阅。2. 借阅文件应严格履行借阅登记手续，就地阅看，按时归还。任何人不得将文件带 走或全文抄录，不允许拆卷和在文件上勾画等。3. 办公室要对承办的公文、工作底稿抓紧催办，应定期对已经办妥的本公司文件盒 上级要求限期清退的文件，进展收缴清退工作一般为月底一小清，季末一中清， 年终一总清。如发现文件丧失，必须及时查明原因和责任者，并如实向领导报告。4. 各部门应指定一位责任心强的同志负责文件收交、保管、保密、催办检查工作。 5文件的销毁1. 对于多余、重复、过时和无保存价值的文件，应定期清理造册，并按上级有关规 定，办理申请销毁手续。2. 经审核同意销毁的文件，应由办公室和职能部门使用专用设备监视销毁。B工程质量控制1. 为了标准执业工程质量控制，保证执业质量

6、，根据国家有关执业人员执业质量控 制方面的规定，制定本标准。2. 执业人员对委派给助理人员的工作必须进展指导、监视和检查，并对有助于形成 执业意见的助理人员的工作结果负责。3. 执业人员执行业务时，应合理确信承受工作安排的助理人员符合独立性原那么的 要求，并且具有完成工作任务的能力和已经到达相应的熟练程度。执业人员对委派 的工作结果负全面责任。4. 执业人员委派工作时，应对助理人员明确以下问题： 1工作责任、完成工作的程序及执业目标。2客户的经营性质和可能遇到所涉及执业质量的重大问题，以及对其所涉及的工 作程序的性质、时间和范围可能带来的影响等事项。5. 监视工作进度： 1根据提出的关于执业期间出现涉及执业质量的重要问题的报告， 估量其重要性， 确定如何适当修改工作程序表；2消除各执业人员之间职工判断的分歧，必要时应向公司内技术负责人咨询。6. 执业人员应对每一位助理人员的工作进展检查。检查的主要内容如下： 1完成的工作是否遵守国家有关执业人员质量控制的规定及本公司内部业务标准 的规定；2是否完成了预定的工作程序；3是否存在未解决的重要执业问题；4执业程序的目的是否已经实现；5所表达的

7、工作结论是否与要作结果一致；7. 复核人员复核的主要内容如下：1作业方案；2对固有风险与控制风险的评估； 3进展实质性测试所取得的有关证据及形成的执业结论； 4工作底稿和业务报告草稿。C财务管理制度1. 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制 定本制度。2. 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的根底上，严格执行财经纪律，以 提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨。3. 财务管理工作要贯彻“勤俭办公司的方针，勤俭节约，精打细算，在公司经营 中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。4. 财务机构与会计人员1公司办公室配备专职财务人员。 2办公室是公司财务主管部门，负责对财务工作和会计人员进展领导、指导、检 查、监视。5. 办公室主任，在总经理的领导下主持公司的财务工作。 其主要职责是：1主持公司财务工作，领导财会人员完成各项会计业务工作； 2制定财务方案，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算经营成果，考核方案 执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告； 3负责编制会计报表，主持清查财产；4执行财经法规，坚持原那么，增收节支，提高经济效益；

8、 5监视、检查资金使用、费用开支及财务管理，严格审核原始凭据及帐表、单证， 杜绝贪污、浪费及不合理开支。7公司财务工作必须建立稽查制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收 入、费用、债权债务账目的登记工作。8财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监视 各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备。内容真实，数字准确，账目 清楚，日清月结，按期报账。 9财务人员在办理会计事务中，必须坚持原那么，照章办事。对于违反财经纪律 和财务制度的事项，必须决绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向公司领导汇报。10财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调开工作或因故离职，必须与接 替人员办理交接手续，没办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。6. 会计核算原那么及科目报表1公司执行 ?中华人民共和国会计法 ?、 ?会计师公司财务管理假设干问题暂行规 定 ?和 ?会计师公司会计核算方法 ?等法律法规关于会计核算一般原那么、会计凭证和 账簿、财产清查、本钱清查等事项的规定。2公司采用国家规定会计科目和会计报表，并按有关规定办理会计事务。 3记账方法采用借贷记账法，记账原

9、那么采用权责发生制。以人民币为记账本位 币。4一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载；数字用阿拉伯数字记 载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔写。5公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，未经董事会同意，任何人不得 随意改变。6公司以 2000元以上、使用年限 1 年以上的资产为固定资产。固定资产分类、 折旧按现行财务制度执行。 7固定资产必须每年盘点一次， 对盘盈盘亏、 报废及固定资产的计价， 必须审查， 按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。8公司会计报表如下： 资产负债表年、季、月； 损益表年、季、月； 董事会需要报送的其他报表。7. 资金、现金、费用管理 1办公室要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费， 良好运用，提高效益。2银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支 结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转 账套现。3银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄 4银行账户印鉴的使用实行两章分管并用制。即财务专用章由出纳保管，总经理 私章由办公室主任保管，不准由 1 人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委 托他人代管。5银行账户往来应逐笔登记入账，不得多笔汇总记账，也不准以收顶支记账。按 月与银行对账单核对，未达账项，应编制银行存款余额调节表，进展试算平衡。6财会人员办理各项付款业务，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款 凭证记账备查。公司各项开支由总经理一支笔审批。未经批准支付款项，将追究出 纳人的责任，并视情节轻重予以处理。7公司库存现金不

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