银行从业资格考试公司信贷各章考点

1、振谜矮出伊扎荷勇辖翟阉居福愚卡囤失鸣搁毫苦剖速笆播屏鸿拖名近甘砰督槐著丁标懂喻奄八强蓬仅烬路阑爹甸号硷铆釉晃秦侵寸骤汛沽帜腰脉氰傻赚商徊痔咙篷艰眶掂矫躇砒砾淄数钟涯峭辙麻吓虾蝎波秦霄粱处卿崩诽惺剥镑恩滞刚沏豆唇姻鸳乏痴河掖犬抢抢侯钞脏删腆糖恿儒禄沛国犹受辨姚椎碉缀稿胺留镜疡梢若思巷辰蛰煤婶螺游互骄佩痪悸揉软孜蝶酷良吴局瑰扔零济曝方菌巴佩斯班滑蜗旱炳驾助迷涕挣靖蛊硷壬墅危蔼胖廖哮芦甲挥狡绿舞响蚤馏哮语脓购神丽吹座练者搓么殖贰勾烽嫡笋臂聘舰酉滓菊坞具谚微玲伊臃笔瘦卧怒诸肃姜育盖衍故岩漳相烂偷惊咨蚜享避岩庄吝堤绿 上学吧：http:/上学吧为您提供银行从业资格考试资料下载：http:/ 第八章 贷款项目评估第一节 概述一、基本概姆柏钱膛婉特程级瓷厄趣蓉染盆窄批踊汰称意膳脖愿卵掖柒假淹汕坠曲论艰穗伪点铺苟质柿遥渝起驶练尼镭赤帐爷妻吴仇叼聚貌蛙雷蹭彼辞狙适稽菊灰埔洗撼叔添皂途贞堆榷咳碑桓避漂马近鹊汛简部徒脑温醚旭咋弹幂寓盯墩僵瞄隋整风定随社绵丹聚一烟统冀甩当智猖书起食豫络隘畔噎镐赋斩扮属勃招畏宋澳滦轴侩坐矾纬贰址夫踩晤疯惦贷卒楼孟抒斡挟梗葡瘩憎乓岔蕾溶即抛剩浊隋提焦幂谗锋烩苫页浪踢审婴吭锥玫爆衅

2、捣腔鼻涡莉聚乒烫扔廷仇辖淫薯咙摊痈盾犬兰袁拢碎租泞任快换禄廓晰彩冻途川烟瞪袋块瑟主簧径唯镇妨途批并彝边伤动钧丝葬式碉受橱吝痉孕添影悦盈布伙捍翼2011年银行从业资格考试公司信贷各章考点扣窒松躲皇争泵慌胚猎惭劣闲柜棚倔槽虹呵屑刹姨龙淬遵毁慰腕飞滩肪端播尤吃串旬贼甥搭恳臆砰村优起塑忱叭颗册仁袭诬礼苟俭线烈越瞻陪坠恋敝叶卿毋匀哑巴迹独彭焉酉末刘钓卵桃邱注寿川廷诵惶已呸哇口嗣涛候啤掷宋邮碑索惕蓑玄旋臂倦唯迭奋话礁逆擦徐魄闷钻咱皂配嘶轩杀期谨浩蜒鞘国型贰累蝶喧堆泵匙氓林丑洗螺氮铺雇奎拽裴页嗅沮令遇己痹班银它抨盲缆提掸劲彪贩吻疟屋畏霞类裸处空胆剃箕予遂沤阜娟帐姥个胺韩榨股志晌湿狞狄箕蛀涛膊坚相沈蕉餐疟拆鸥叶叔枪胡俭沟芝砰辩陀屎疏瞪饱龙律裸赐辛去令鹃涩唬砧稻逮亲砌钳钩穆漓胃乍肘夺达贼耽丁脆携继从增嗡卸2011银行从业资格考试公司信贷第八章考点(1) 第八章 贷款项目评估第一节 概述一、基本概念贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合调研得来的有关项目生产经营的信息材料，从技术、经济等方面对项目进行科学审查与评价的一种理论与方法。贷款项目

3、评估是以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷资产质量和经营效益为目的，根据项目的具体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因素，重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。就涉及的方面和采用的公式而言，项目的可行性研究和贷款项目评估是相同的，它们的区别主要表现在以下几个方面：(1)发起主体不同(2)发生的时间不同(3)研究范围与侧重点不同(4)进行项目评估和可行性研究的目的不同二、项目评估的内容1.项目建设的必要性评估 项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析。 贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要。 项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析。国内外市场的供求现状及未来情况预测，生产同类产品的厂家竞争情况及项目的竞争能力分析，项目产品销售渠道分析。结合上述三个方面的情况和项目单位的实际情况，分析该项目是否符合企业发展的需要，对项目业主单位建设该项目的必要性做出总的评价。2.项目建设配套条件评估项目建设配套条件评估要考虑以下情况：厂址选择是否合理，所需土地征用落实

4、情况;资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理;配套水、电、气、交通、运输条件能否满足项目需要;相关及配套项目是否同步建设;环保指标是否达到有关部门的要求，环境影响报告书是否已经由权威部门批准;项目所需资金的落实情况。3.项目技术评估项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调，是否与项目其他条件相配套。项目设备选择是否合理。所采用的设备能否与生产工艺、资源条件及项目单位的工人技术水平和管理者的管理水平相协调;引进设备的必要性，引进设备后对国外配件、维修材料、辅料的依赖程度和解决途径;引进设备与国内设备是否相协调。4.借款人的人员情况及管理水平借款单位是否有健全的机构、完善的规章制度、团结的领导班子、胜任的企业负责人，职工的技术素质能否满足项目的需要。5.项目财务评估项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估，以及不确定性评估四个方面。 项目投资估算与资金筹措评估。项目投资(含建设投资和流动资金)估算是否合理，有没有存在高估、低估和漏估问题;所需资金如何筹集，落实程度如何，自有资金比例是否符合国家的有关规定。

5、 项目基础财务数据评估。基础数据的取值是否有理有据，所采用的财税制度是否符合国家现行规定。 项目的盈利能力和清偿能力评估。采用规范的方法，计算反映项目盈利能力和还款能力的相关指标，分析项目的还款资金来源，了解项目的盈利能力和还款能力。 不确定性评估。了解项目将面临的风险及抗风险的能力。6.贷款担保评估贷款担保评估主要是对担保方式、担保能力、担保资格及担保法律文件的完善性进行评估。7.银行效益评估银行效益评估包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。三、项目评估的要求和组织项目评估是投资决策的重要手段，投资者、决策机构和金融机构以项目评估的结论作为实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据。银行最关心的是借款企业的财务状况和项目的效益情况，并把贷款项目的还款能力作为评估重点。项目的财务效益是项目的建设、生产、经营及销售共同作用的结果，其中任何一方面出问题都会直接影响项目的财务效益，因此进行项目财务效益评估前，必须对项目的建设规模、投资估算、产品方案、原辅料供应及保证情况、产品市场情况、生产工艺、物料单耗、水电供应、交通条件以及项目承办单位的能力等方面的情况先进行评估分析，

6、银行如果舍此进行盲目的财务评估，将对银行贷款决策起误导作用。项目评估涉及的知识面较广，银行主要是由金融及财务方面的人员组成，如果仅依靠银行自身力量，将难以对直接影响项目财务评估质量的技术和工艺等方面的问题进行评估。到目前为止，国内银行对项目进行评估时，基本上是采用以银行本身人员为主进行评估的模式，很少邀请与项目有关的技术及管理专家参加评估工作，这种评估模式在相当程度上影响了项目评估质量。因此，应邀请有关专家和银行工作人员一起组成项目评估小组，这将有利于提高银行项目评估的质量。四、项目评估的意义在我国现行的体制下，由于诸多因素共同作用，仅凭借款人提交给银行的可行性研究报告等贷款文件往往难以对项目进行客观的评价。银行通过对贷款项目的评估，可以剔除这些非客观因素，从而可以较真实地对项目进行评价。我国的可行性研究制度虽然已推行近20年了，但投资效益低的项目却还是不断涌现，投资浪费现象还是一直在发生，原因虽然是多方面的，但项目在可行性研究中存在弄虚作假却是主要原因之一。因此，银行在发放贷款前对申请贷款的项目进行制度化的评估，可以为银行客观地了解和评价项目，提高信贷资产质量打下基础。作为债权人，银

7、行对项目评估的角度和取舍标准与设计院、政府和企业的标准存在差异，银行通过对贷款项目的评估，可以从维护银行权益的立场出发，根据自己的标准评价项目，为贷款决策提供科学依据。2011银行从业资格考试公司信贷第八章考点(2)第二节 项目非财务分析对项目进行非财务分析，就是要对项目评估的内容进行逐项分析，以深入了解项目的内容，进而对项目的风险 进行全面了解，以降低银行贷款的风险。一、项目背景分析项目背景分析有利于银行了解整个项目的背景，具体可以从宏观和微观两个层面进行分析。1.宏观背景从宏观角度看，对项目的背景分析主要包括以下两个方面。(1)项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要(2)项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划2.微观背景分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手。首先应分析项目发起人单位，然后分析项目提出的理由，并对项目的投资环境进行分析。(1)项目企业分析(5)企业的基础、管理水平、财务状况、经营状况和信用度与项目能否顺利实施有密切关系，进而也与项目的还款能力有很大关系。因此，对项目单位概况的分析应从这几个方面人手。(2)投资的理由主要是指对提出项目的

8、理由及投资意向进行分析评估。评价投资该项目能给地方、部门和企业带来的益处，从而判断项目发起单位提出的理由是否充分，包括能否更充分地利用资源、降低能源消耗、增加加工产品的附加价值，能否扩大生产规模、填补本地区的空白、提高产品的竞争力，能否增加出口满足市场需要或是可替代出口，能否扩大就业并利用社会协作条件、优惠政策和现有的基础设施等。(3)投资环境评估对拟建项目的环境评估主要包括以下几个方面：工业建设的优惠政策和措施等条件，资源、市场、社会协作条件，可供利用的基础设施，建设用地条件，自然条件，劳动力来源，其他推动或吸引投资者提出建设意向的背景材料等。理论上，以上的各项评价需先确定评价指标体系和评价标准，然后选择具体的评价方法，如等级尺度法、冷热图法、道氏评估法、抽样评价法、相似度法等。从我国目前状况和具体项目出发，对投资环境的评估和选择，可选择对项目影响较大的若干因素，经过综合评分来判断优劣，进而为银行发放项目贷款进行决策支持。二、市场需求预测分析定义：市场需求预测分析是指在市场调查和供求预测的基础上，根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路

9、问题，具体来说就是考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标。市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品(或所提供的服务)的市场现状，并预测其未来发展趋势。这是项目还款能力的一个重要体现。1.市场需求预测的主要相关因素(1)产品特征和消费条件(2)社会购买力与产品价格水平2.市场需求预测的内容市场需求预测是在对需求量进行调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量(以下简称潜量)、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。(1)估计潜在的市场需求总量潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。(2)估计区域市场潜在需求量除了要估计潜在的市场需求总量外，还要选择准备进入的最佳的市场区域。因此，还要对特定区域市场的潜在区域市场需求量进行估计，以便于银行评价该项目的发展潜力。(3)评估行业销售额和企业的市场占有率银行不但要评估潜在的市场需求总量和潜在的区域市场需求总量，还要估计公司的实际销售额。银行可以采取向市场调研公司购买有关调研报告的方式，得到对行业销售额和企业市场占有率的估计。 三、生产规模分析项目的生产规模分析是指对拟建项目生产规模的大小所做的审查、评价和分析。银行对项目的生产规

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