整理 金蝶固定资产变动(精品)
4页例子:2011年6月购买机器1台,价值80000(含税),使用年限10年,残值率5%。残值为4000,平均每月计提633.33。至4月末已计提折旧6333.30。假设5月份做固定资产原值变动,税率17%,原值为68376.07,所得税为11623.93。残值率不变,调整后残值为3418.80,平均每月计提折旧为541.31。 原值 现值 差额前后对比:资产原值 80000.00 68376.07 11623.93 残值 4000.00 3418.80 581.2具体操作:第一步:进入固定资产变动点击“其他”第二步:选择需要变动的固定资产第三步:变动具体内容1、“基本信息”中:变动方式:选择其他减少2、“变动信息2”中:本位币中填原值之间的差额,预计净残值调整填残值的差额,减少是以负值填入3、变动政策中:选择第2个和第1个,不要点击保存折旧要素第四步:点击记账凭证凭证根据实际情况填写就可以了。在这里需要说明的是1012.22的来源,因为固定资产变动是到下个月才能生效,本月做完固定资产变动后,月末计提折旧时,计提的折旧依然是633.33。所以这个差额实际是从购买到5月份累计折旧的差额,即633.33*11541.31*11=1012.22。从6月份开始每月计提折旧为541.31。
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